投资决策审批 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等5种情况需股东大会批准[5] - “购买或者出售资产”交易累计达最近一期经审计总资产30%，需股东大会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[6] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等5种情况需董事会批准[6][7] 投资管理职责 - 董事会战略委员会统筹、协调和组织对外投资项目分析研究及会前审议[9] - 总经理为对外投资实施主要责任人，可组织成立项目实施小组[9] - 财务部门负责对外投资资金预算、筹措、核算等财务管理工作[9] - 审计部对对外投资事项及时进行审计[10] - 监事会负责对对外投资进行监督、检查[10] 投资项目实施 - 投资项目决策由董事长或总经理签署有关文件或协议[16] - 业务部门及分支机构制定投资项目具体实施计划[16] - 项目组负责投资项目实施，项目经理定期向财务提交报告并接受审计[16] - 财务负责人制定资金配套计划并调配资金[16] - 财务部门组织审计人员对投资项目财务收支进行内部审计[16] - 内部项目投资推行公开招标制，竣工后进行验收和决算审计[16] 投资项目审结 - 投资项目实施完毕后，项目组报送文件并申请审结，由财务汇总审核后报总经理办公会审议[16] 投资回收转让 - 投资项目经营期满、经营不善等情况公司可回收对外投资[18][19] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[23] - 对外投资回收和转让须符合相关规定，保证资产不流失[19]