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汇成真空:内部审计制度
汇成真空汇成真空(SZ:301392)2024-08-22 18:35

审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作计划和报告等[4] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量及重大问题等[4] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 人员与计划 - 公司配置专职内部审计人员应不少于二人[5] - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划[9] - 审计部应在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] 审计事项 - 审计部应在重要对外投资事项发生后及时进行审计[14] - 审计部应在重要购买和出售资产事项发生后及时进行审计[15] - 审计部应在重要对外担保事项发生后及时进行审计[15] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] 其他规定 - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[21] - 审计档案在每年度结束后的6个月内送交公司档案室归档[25] - 审计工作底稿保管期限为5年[25] - 季度财务审计报告保管期限为5年[25] - 其他审计工作报告保管期限为10年[25] - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书,专案审计除外[24] - 被审计对象对审计处理决定有异议,可在接到决定一周内向董事长申诉[24] - 董事长接到申诉十五日内根据权限处理或提请董事会审议[24] - 本制度自董事会决议通过之日起生效[31]