预算管理办法 - 《全面预算管理办法（2024年修订）》于2024年10月30日通过[2] - 全面预算管理原则包括战略性、全面性、协同性和统筹性[4][5] - 全面预算管理体系包括一个主体、三类对象、四大环节、两项保障[8] 预算分类 - 全面预算按管理期间分为年度和中长期预算[9] - 综合预算包括资产负债、利润等预算[8] - 业务预算涵盖电力等业务及相关成本和投资预算[9] - 财务预算包括营业收入等[9] 预算管理职责 - 董事会审议批准公司年度财务预算方案并制订相关方案[11][14] - 预算管理委员会负责组织领导全公司预算管理工作，例会每年不低于两次[11][13] - 预算管理办公室负责预委会日常工作，组织预算编审等工作[13] 预算控制 - 预安排固定资产投资计划金额控制在上一年度折旧总额的40%以内[20] - 预安排专项成本项目金额控制在上一年度专项成本预算的30%以内[20] - 资本性项目日常预算调整金额在最近一期经审计的净资产5%以内，授权预委会决定[28] - 收入成本性项目日常预算调整金额在最近一期经审计的净资产5%以内，授权预委会决定[28] - 紧急情况下，电气水保供处置预算开支在1000万元以内，授权董事长决定[28] 预算编制流程 - 每年11月上旬，财务资产部会同各职能部门提出下一年度业务量总控目标建议等指标建议[23] - 每年11月中旬，预委办向各单位印发预算编制工作方案[24] - 每年11月30日前，各单位形成本单位预算草案建议报公司预委办[24] - 每年12月，预委办会同总部各职能部门形成公司年度预算报告[24] 预算调整与分析 - 年度预算调整原则上每年调整一次，每年三季度编制预算调整方案[28] - 公司建立预算分析制度，一年召开预算分析会议不少于两次[30] - 预算分析由公司总部、中心、各单位公司预委办共同完成[31] - 预算分析内容包括公司主要业绩指标完成情况等八项[30] - 预算分析按期限分为定期分析和专项分析[31] 预算考核与评价 - 预算考核与评价包括经营考核指标定量考核和预算管理工作定性评价[33] - 定量考核纳入公司绩效考核体系实施[33] - 加强预算执行情况的过程考核[33] 预算管理信息化 - 建立公司预算管理信息化平台，加快业财融合[35] - 预算管理平台应实现线上运行功能，推动二级预算管理平台建设[35] 办法施行 - 本办法于2024年10月30日起施行，原办法同日废止[36]