现金管理定义 - 公司或控股子公司用闲置资金投资金融机构理财产品保值增值[2] 现金管理原则 - 公司使用闲置资金从事现金管理交易有五项原则[3] 审批流程 - 控股子公司现金管理须经公司财务部统一报批[6] - 额度占净资产50%以下或不超5000万，董事会审议披露[6] - 额度占净资产50%以上且超5000万，提交股东大会审议[6] 操作实施 - 财务部为经办部门，提建议报审批[7][9] - 公司及子公司财务部拟定方案经审批后实施[9] 信息披露 - 现金管理出现特定情形应及时披露进展和应对措施[10]