资产与负债 - 截至2024年6月30日，公司总资产为68,262,022百万智利比索，较2023年12月31日的70,857,888百万智利比索有所下降[11] - 2024年6月30日，公司持有的交易性金融资产为11,489,451百万智利比索，较2023年12月31日的10,217,794百万智利比索有所增加[11] - 2024年6月30日，公司客户贷款和应收账款总额为39,335,490百万智利比索，较2023年12月31日的39,589,457百万智利比索略有下降[11] - 2024年6月30日，公司总负债为63,965,531百万智利比索，较2023年12月31日的66,365,995百万智利比索有所减少[13] - 2024年6月30日，公司股东权益为4,296,491百万智利比索，较2023年12月31日的4,491,893百万智利比索有所下降[14] - 2024年6月30日，公司持有的金融衍生品合约为11,363,981百万智利比索，较2023年12月31日的10,119,486百万智利比索有所增加[11] - 2024年6月30日，公司持有的按摊余成本计量的金融资产为47,014,371百万智利比索，较2023年12月31日的47,834,678百万智利比索略有下降[11] - 2024年6月30日，公司持有的按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产为2,601,443百万智利比索，较2023年12月31日的4,641,282百万智利比索大幅下降[11] - 2024年6月30日，公司持有的租赁权资产为133,927百万智利比索，较2023年12月31日的153,528百万智利比索有所减少[11] - 2024年6月30日，公司持有的递延所得税资产为444,565百万智利比索，较2023年12月31日的428,549百万智利比索有所增加[11] 财务表现 - 2024年上半年净利息收入为674,726百万智利比索，同比增长125%[16] - 2024年上半年净佣金收入为262,023百万智利比索，同比下降1.4%[16] - 2024年上半年总营业收入为1,201,337百万智利比索，同比增长24.1%[17] - 2024年上半年运营成本为505,587百万智利比索，同比增长15.2%[17] - 2024年上半年信用损失费用为257,276百万智利比索，同比增长11.1%[19] - 2024年上半年归属于银行股东的净利润为337,976百万智利比索，同比增长28.6%[20] - 2024年上半年每股基本收益为1.79智利比索，同比增长27.9%[20] - 2024年上半年其他综合收益为-93,639百万智利比索，同比下降184.2%[23] - 2024年上半年综合收益总额为250,056百万智利比索，同比下降34.8%[23] - 公司2024年上半年税前收入为438,474百万智利比索，同比增长47.6%[24] - 2024年上半年折旧和摊销费用为71,183百万智利比索，与2023年同期基本持平[24] - 2024年上半年资产风险拨备为328,182百万智利比索，同比增长18%[24] - 2024年上半年投资活动现金流出为38,853百万智利比索，同比增长48.6%[25] - 2024年上半年融资活动现金流出为22,468百万智利比索，同比减少91.8%[25] - 2024年上半年现金及现金等价物净增加17,985百万智利比索，而2023年同期为净减少666,445百万智利比索[25] - 2024年上半年信贷风险拨备为328,182百万智利比索，同比增长18%[26] - 2024年上半年次级债券余额为1,862,398百万智利比索，同比增长2.7%[27] - 2024年上半年高级债券余额为8,412,856百万智利比索，同比增长6.1%[27] - 2024年上半年无固定期限债券余额为656,696百万智利比索，同比增长7.9%[27] 股东权益与股息 - 2023年归属于股东的利润为4964.04亿智利比索，其中70%用于分配股息，总计3474.83亿智利比索[29] - 2024年上半年归属于股东的利润为3379.76亿智利比索，较2023年同期有所下降[28] - 2024年上半年公司支付普通股股息3474.83亿智利比索，并预留1172.66亿智利比索作为收入储备[28] - 截至2024年6月30日，公司总股本为42964.91亿智利比索，较2023年底的44918.93亿智利比索有所下降[28] - 2024年上半年公司其他综合收益为-936.18亿智利比索，主要受公允价值变动和现金流对冲影响[28] - 2023年公司支付普通股股息4851.91亿智利比索，并预留3000.69亿智利比索作为收入储备[28] - 截至2024年6月30日，公司非控股权益为1020.98亿智利比索，较2023年底的1247.35亿智利比索有所下降[28] - 2024年上半年公司综合收益为2443.58亿智利比索，较2023年同期的6583.09亿智利比索大幅下降[28] - 2024年上半年公司支付无固定期限债券的利息和准备金为157.76亿智利比索[28] - 截至2024年6月30日，公司资本为8913.03亿智利比索，与2023年底持平[28] 子公司与持股 - 公司通过股权控制的多家子公司中，Santander Corredora de Seguros Limitada的持股比例为99.76%[42] - Santander Corredores de Bolsa Limitada的持股比例为51.00%[42] - Santander Asesorias Financieras Limitada Santander S.A.的持股比例为99.03%[42] - Sociedad Securitizadora的持股比例为99.64%[42] - Klare Corredora de Seguros S.A. Santander的持股比例为50.10%[42] - Consumer Finance Limitada Sociedad operadora de Tarjetas de Pago Santander Getnet Chile S.A.的持股比例为100.00%[42] - 公司通过其他方式控制的子公司包括Santander Gestión de Recaudación y Cobranza Limitada、Multiplica SpA和Pago NXT Payments Chile Spa[43] - 公司对Redbanc S.A.的持股比例为33.43%，对Transbank S.A.的持股比例为25.00%[45] - 公司对Centro de Compensación Automatizado S.A.的持股比例为33.33%[45] - 公司对Sociedad Interbancaria de Depósito de Valores S.A.的持股比例为29.29%[45] 金融工具与风险管理 - 公司评估合同现金流特征（SPPI测试）以确定资产的合同现金流是否仅为指定日期的本金支付和未偿还本金的利息支付[66] - 公司根据业务模型的目标对金融资产进行分类，包括持有资产以收取现金流、持有资产以收取和出售现金流以及其他模型[68] - 公司创建了新的业务模型“持有至到期投资”，以更好地管理2024年至2026年期间的流动性需求[70] - 金融资产和负债的初始计量按公允价值（交易价格）加上或减去交易成本进行[73] - 公司使用金融衍生工具来管理客户的市场和信用风险，以及管理公司自身的资产和负债风险[80] - 交易衍生工具按公允价值计量，并通过损益表反映其正或负的公允价值[81] - 公司继续使用IAS 39准则进行套期会计，套期工具必须满足特定条件才能被视为套期工具[82] - 当套期会计终止时，套期工具的累积损益将继续在权益中确认，直到套期交易发生[84] - 公司未持有嵌入式衍生工具在其投资组合中[85] - 所有衍生工具在交易日的公允价值被记录在合并中期财务状况表中，并根据其正或负的公允价值分别记录为资产或负债[91] - 公司使用现值法和Black-Scholes模型等内部模型来确定金融工具的公允价值，主要输入包括利率曲线、波动率、相关性指数和市场流动性等可观察的市场数据[101] - 公司开发了一个正式的金融工具估值和管理流程，由两个独立部门负责：财政部（负责金融产品的开发、营销和日常管理）和市场风险部（负责估值模型和市场数据的定期验证）[103] - 公司固定资产的折旧采用直线法计算，资产的使用寿命根据资产类型不同，范围从36个月（如计算机硬件）到1200个月（如建筑物）[107] - 公司租赁合同的平均增量利率为1.44%，使用权资产按合同期限直线折旧，财务负债按月付款摊销[113] - 公司无形资产按36个月的默认使用寿命进行直线摊销，如果能够证明其使用期限不同，则可以调整[120] - 公司内部开发的计算机软件如果能够识别并证明其能够产生未来经济利益，则记录为无形资产[120] - 公司研究活动的支出在发生年度记录为费用，不能后续资本化[121] - 公司通过抵押品和其他信用增强措施（如抵押贷款、现金、股权和个人担保）来减轻信用风险[97] - 公司使用公允价值层次结构（Level 1、Level 2和Level 3）来评估金融工具的公允价值，最高优先级为活跃市场中相同资产和负债的报价[98] - 公司对租赁合同的初始计量采用成本法，租金以UF（Unidad de Fomento）为单位，并根据智利金融市场监管委员会的公告进行调整[115] - 非流动资产持有待售的资产按账面价值与公允价值减去出售成本中的较低者计量[123] - 2023年12月，出售成本平均占评估价值的5.67%（2022年12月31日为5.80%）[124] - 银行停止按权责发生制确认收入，当贷款或其分期付款逾期90天时[126] - 银行根据IFRS 15标准确认佣金和费用收入，当服务转移给客户时[129] - 信用卡服务费用包括与信用卡、借记卡和其他卡使用相关的费用[131] - 银行对贷款和或有贷款组合进行持续评估，以创建足够的拨备覆盖预期损失[137] - 正常投资组合的债务人预期损失率从0.036%到9%不等[142] - 银行必须维持正常投资组合中贷款和或有贷款的最低拨备率为0.5%[144] - 受损投资组合包括逾期90天或以上的贷款和或有贷款[145] - 受损投资组合的拨备通过确定预期损失率并扣除可收回抵押品价值来计算[147] - 公司根据贷款违约概率（PNP）和违约损失率（LGD）计算预期损失（EL），其中LTV≤40%的贷款预期损失为0.0002%，而LTV>90%的贷款预期损失为30.2436%[157] - 对于逾期90天以上的住宅抵押贷款，所有相关贷款将被归类为不良贷款组合，并根据各自的LTV比例计算拨备[159] - 公司采用标准化的拨备方法，根据逾期天数和LTV比例确定住宅抵押贷款的拨备率，其中LTV>90%且逾期60-89天的贷款拨备率为24.2355%[157] - 对于商业租赁贷款，LTV≤40%的房地产贷款违约损失率为0.05%，而非房地产贷款的违约损失率为18.2%[164] - 学生贷款的违约概率（PNP）根据逾期天数和贷款类型确定，CAE贷款逾期60-89天的违约概率为72.8%，而CORFO和其他学生贷款的违约概率为71.9%[166] - 公司对住宅抵押贷款和商业贷款采用最低拨备标准，拨备金额取标准化方法和内部方法中的较高值[155] - 对于住宅抵押贷款，公司根据LTV比例和逾期天数确定拨备率，其中LTV>90%且逾期30-59天的贷款拨备率为15.7064%[157] - 公司采用客户组合模型，根据客户的内部和外部特征进行分组，以更准确地评估每个组合的风险[153] - 对于商业贷款，公司使用内部模型和标准化模型确定拨备，涵盖住宅抵押贷款、消费贷款和商业贷款[152] - 公司根据贷款组合的违约概率（PNP）和违约损失率（LGD）计算预期损失（EL），其中LTV>90%且逾期60-89天的贷款预期损失为24.2355%[157] - 公司实施了拨备模型的校准，导致拨备减少了约138.35亿智利比索[172] - 对于不同类型的贷款，信用转换因子（CTF）分别为：立即偿还的无限制信用额度10%，学生贷款15%，货物运输信用证20%，其他无限制信用额度40%，外币债务购买承诺50%，与或有事件相关的交易50%，担保和保证100%，其他信用承诺100%，其他或有贷款100%[173] - 公司根据FMC规定，可以为不可预测的经济波动设立额外拨备，以保护自身免受宏观经济环境或特定经济部门的影响[177] - 公司根据FMC要求，为FOGAPE Covid-19担保的贷款确定了特定拨备，预计损失必须通过估计每笔交易的风险来确定[178] - 公司根据UCBR第1-13章的审慎指令，为信用风险管理评估所需的信用风险设立了拨备[180] - 公司停止在贷款或其分期付款逾期90天时按权责发生制确认收入，直到贷款不再受损为止[182] - 公司根据贷款类型设定了不同的核销期限：消费贷款6个月，无担保的其他交易24个月，有担保的商业贷款36个月，住宅抵押贷款48个月，消费租赁6个月，其他非房地产租赁12个月，房地产租赁36个月[186] - 公司根据IFRS 9“金融工具”确定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产的减值[188] - 公司使用双计量方法计算减值拨备，包括12个月内的预期信用损失和金融工具预期寿命内的预期信用损失[189] - 公司根据内部模型结构计算减值拨备参数，考虑了监管和管理领域的经验以及每个金融资产的分类阶段[194] - 公司使用定量和定性指标评估金融工具的信用风险显著增加（SICR），并设定阈值[195] - 公司采用普遍性、比例性、重要性、整体性、IFRS 9应用、风险管理整合和文档化等原则来设定SICR阈值[196] - 公司通过分析金融工具预期寿命内的违约风险变化来量化信用风险，并设定定量阈值[197] - 公司使用专家判断和普通信用风险管理中的指标（如30天以上违约、再融资等）进行定性评估[198] - 公司根据合同条款（如提前还款、期限、回购协议等）估计金融工具的预期寿命[199] - 公司在财务报表中确认预期信用损失（ECL）的金额，以准确反映报告日期的损失[200]