财务收支情况 - 2024年前三季度管理/咨询费用为142886000美元2023年同期为137318000美元[41] - 2024年前三季度激励费用为304000美元2023年同期为1931000美元[41] - 2024年前三季度净亏损45283000美元2023年同期净亏损115671000美元[41] - 2024年前三季度基本每股净亏损0.84美元2023年同期为1.92美元[41] - 2024年前三季度综合净亏损49987000美元2023年同期综合净亏损111653000美元[42] - 2024年1月1日至9月30日期间净亏损98619美元[47] - 2023年6月30日至9月30日期间净亏损172768美元[49] - 2023年1月1日至9月30日期间净亏损234928美元[51] - 2024年前九个月净亏损98619美元2023年同期净亏损234928美元[54] - 2024年前九个月折旧和摊销为11001美元2023年同期为11848美元[54] - 2024年前九个月无形资产和商誉减值损失为116777美元2023年同期为183252美元[54] - 2024年前九个月经营活动提供的净现金为 - 50596美元2023年同期为 - 81001美元[54] - 2024年前九个月投资活动提供的净现金为 - 53467美元2023年同期为 - 132383美元[57] - 2024年前九个月融资活动提供的净现金为306711美元2023年同期为30879美元[57] - 2024年前九个月现金及现金等价物净增加203892美元2023年同期减少179723美元[57] - 2024年前三季度其他收入（费用）为816000美元[41] - 2024年前三季度利息支出为14885000美元[41] - 2024年前三季度利息收入为3508000美元[41] - 2024年1月1日至9月30日期间其他综合收益为 -7151美元[47] - 2023年6月30日至9月30日期间其他综合收益为 -9981美元[49] - 2023年1月1日至9月30日期间其他综合收益为 -610美元[51] 股东权益相关 - 2024年9月30日股东权益为1039494000美元[45] - 2024年9月30日股东权益为1039494美元[47] - 2023年9月30日股东权益为842803美元[51] - 2023年6月30日股东权益为1020485美元[49] - 截至2024年9月30日A类普通股占普通股总投票权的62.0%[61] - 截至2024年9月30日B类普通股占普通股总投票权的30.5%[62] - 截至2024年9月30日，已发行的150,000股C系列优先股占所有股份总投票权的7.5%[70] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，A类普通股分别为93,686,980股和65,110,875股，B类普通股分别为46,138,876股和53,219,713股，A系列优先股分别为140,000股和0股，C系列优先股分别为150,000股和0股[73] 公司资本运作 - 公司向CWC AlTi Investor LLC出售150,000股C系列优先股，分两次交易，第一次于2024年3月27日出售115,000股，第二次于2024年5月15日出售35,000股，C系列优先股将按每年9.75%的累积复合股息率获得股息，基于1.5亿美元的总购买价格[70] - 公司向CWC AlTi Investor LLC发行认股权证，可购买2,000,000股A类普通股，行使价为每股7.40美元，2024年3月27日和5月15日分别完成初始和额外发行，分别可购买1,533,333股和466,667股，本报告期内无认股权证被行使[71] - 2023年1月3日公司进行业务合并主要目的为整合高增长公司以获取资本和公开市场优势并持续创造价值[176] - 业务合并采用收购会计法公司为会计收购方收购伞形公司51%股权其余为非控股权益[177][179] - 业务合并中公司产生1780万美元收购相关成本主要计入运营报表专业费用项[184] - 业务合并产生460万美元债务发行成本部分与定期贷款和左轮手枪借款相关部分与未提取金额相关[184] - 总购买对价为10.711亿美元包含8510万美元或有对价[185] - 业务合并中资产按公允价值记录公司采用多种技术确定无形资产公允价值[189][190] - 商誉包含预期协同效应和员工队伍价值最初分配到两个报告分部本季度有调整[191] - 公司在业务合并中承担的总负债为3.16582亿美元[189] - 公司在业务合并中获得的总资产为13.87704亿美元[189] - 业务合并中部分股权转换成本8910万美元未反映在财务报表中[183] - 2023年4月6日收购ALWP花费1550万美元[196] - 2023年8月2日收购AWMS花费1680万美元[206] - 2024年4月1日收购EEA花费9310万美元其中包含2330万美元或有对价[218] - 收购ALWP产生0.4百万美元直接收购相关费用[197] - 收购AWMS产生0.01百万美元直接收购相关费用[209] - 收购EEA产生1.4百万美元直接收购相关费用[219] - 5月9日公司收购Pointwise Partners Limited剩余50%权益[224] - PW收购总购买对价800万美元包括现金股权递延和关系结算等[226] - 7月1日公司购买Envoi, LLC的大部分资产[235] 公司业务部门情况 - 公司业务分为财富与资本解决方案和国际房地产两个运营部门[161] - 截至2024年9月30日，资本解决方案为3.798亿美元国际房地产为0百万美元[193] - 财富与资本解决方案部门截至2024年9月30日和2023年12月31日的可管理资产(AUA)分别为683亿美元和587亿美元[77] - 另类投资平台截至2024年9月30日和2023年12月31日的AUA分别为73亿美元和76亿美元[83] - 国际房地产板块截至2024年9月30日和2023年12月31日的AUA分别约为89亿美元和127亿美元[83] 公司资产处置与调整 - 2024年1月9日，AlTi RE Public Markets Limited拟以约3,310万美元的固定对价和最高约510万美元的或有对价出售LXi REIT Advisors Limited 100%的股权给LondonMetric Property Plc，该交易于2024年3月6日完成，2024年前九个月完成此项处置净收益为50万美元[86][87] - 公司于2024年第一季度识别并纠正了影响2023年12月31日余额的不重要错误，导致本报告期期初留存收益余额调整为 - 300万美元，应计薪酬和利润分享增加420万美元，商誉减少30万美元，其他负债增加60万美元，应付账款和应计费用增加30万美元[96] - 在本报告期内，公司对2023年9月30日的合并经营报表中的管理/咨询费和专业费用项目进行了重新分类，两个项目余额均减少170万美元[97] - 因展示变化进行重新分类，应付账款和应计费用减少480万美元，应计薪酬和利润分享增加480万美元；其他负债减少320万美元，应计薪酬和利润分享增加320万美元[98] 公司财务相关政策与计量方式 - 管理/咨询费根据合同条款、交易价格等确认收入，按时间输出法计量进度[109] - 激励费根据客户合同达到目标回报时按净利润百分比计算，无回扣条款[114] - 房地产共同投资交易安排费为股权价值的0.5% - 1%，收购费为收购价的0.5% - 1%[116] - 现金和现金等价物主要为现金和货币市场基金，合并VIE持有的现金余额包含在内[118] - 基于股权的薪酬奖励分股权分类和负债分类，费用确认方式不同[122] - 公司按资产负债法处理所得税，递延所得税资产和负债根据差异确定[127] - 债务投资分为持有至到期或交易类，公司无持有至到期债务投资[132] - 股权证券按公允价值计量，公允价值变动计入投资损失[134] - 公司对权益投资采用权益法核算，在不合并被投资方但能对其财务和经营政策施加重大影响时适用[135] - 权益法投资和非上市投资的减值评估考虑定性因素，持有至到期投资使用市场价值或预期现金流评估减值[136] - 公司主要签订办公空间的经营租赁，按ASC 842准则处理租赁相关事务[137] - 公司有因业务合并产生的有限寿命和无限寿命的无形资产，分别按不同方式处理减值评估[141][143] - 商誉不摊销，按报告单位水平分配，每年进行减值测试[146] - 固定资产按成本减去累计折旧和摊销入账，按直线法折旧或摊销[147] - 债务义务按摊余成本记录，债务发行成本等按有效利息法摊销[148] - 公司有与业务合并相关的税收应收协议负债，按公允价值计量[149] - 公司的认股权证被视为衍生负债，按公允价值计量[152] 公司其他财务数据 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，受限现金和现金等价物分别为710万美元和540万美元，用于满足子公司监管要求[121] - 截至9月30日的三 九个月公司在投资收益中分别确认0.1百万美元和4.5百万美元的公允价值变动收益[229] - ALWP收购中的无形资产客户关系价值12300千美元预计使用寿命10年[201] - AWMS收购中的无形资产客户关系价值9679千美元预计使用寿命14年[213] - EEA收购中的无形资产价值67300千美元[220] - EEA收购的无形资产中贸易名称公允价值1400千美元估计寿命5年客户关系65600千美元寿命17年开发技术300千美元寿命5年[223] - PW收购中客户关系无形资产公允价值9700千美元寿命14年[232] - 2024年1月1日至9月30日日期间发行优先股140000股[47]