公司基本信息 - 公司于1945年成立，1998年更名为Bancolombia S.A.，在哥伦比亚和纽约证券交易所上市[10] - 截至2024年6月30日，公司有33,887名员工、34,658名银行通讯员、6,101台ATM，通过851个办事处运营[10] - 2022年成立Nequi S.A.，资本150,000比索，截至2024年6月30日仍在申请运营许可[10] - 运营部门包括哥伦比亚银行、巴拿马银行等多个板块，按银行会计政策编制信息[17] - 公司运营部门包括哥伦比亚银行、巴拿马银行、萨尔瓦多银行、危地马拉银行、信托、投资银行、经纪、国际银行和其他所有部门[18] - 截至2024年6月30日，Nequi正在申请哥伦比亚金融监管局认可的授权证书或运营许可证[18] - 2023年11月22日，开曼群岛货币管理局批准取消银行牌照，截至2024年6月30日，该公司正在进行解散和清算[20] 财务报表编制与准则 - 2024年上半年合并中期财务报表按国际会计准则34编制，未经审计[11] - 2024年1月1日起采用IAS 1财务报表列报修订，对中期财务报表编制无影响[15][16] - 2024年9月修订的IFRS 16对集团中期财务报表和披露无影响[16] - 2024年5月修订的IFRS 9和IFRS 7，管理层正在评估对集团中期报表和披露的影响[16] - 2024年4月发布的IFRS 18将于2027年1月1日起生效，管理层正在评估影响[16] 资产相关情况 - 截至2024年6月30日，公司总资产为3521.99亿哥伦比亚比索，较2023年12月31日的3429.29亿增长约2.7%[2] - 截至2024年1月1日，公司股本为4.80914亿哥伦比亚比索，额外实收资本为48.57454亿哥伦比亚比索[6] - 截至2024年6月30日，公司留存收益为26.75951亿哥伦比亚比索[6] - 截至2024年6月30日，公司总股本权益为402.0495亿哥伦比亚比索[6] - 截至2023年6月30日，公司总权益为37,498,13100万哥伦比亚比索，2023年净收入为3,246,45500万哥伦比亚比索[7] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，受限现金分别为12.23368亿比索和10.82611亿比索[27] - 2024年6月30日和2023年12月31日，现金及现金等价物分别为31.465176亿比索和39.799609亿比索[28] - 截至2024年6月30日，金融资产投资总额为30.573634亿比索[29] - 2024年6月30日，证券投资中外国政府证券总账面价值为11.232807亿比索[29] - 2024年6月30日，企业债券总账面价值为3.737887亿比索[29] - 金融资产投资总额为256.74195亿比索，其中债务工具总额为250.92666亿比索，权益证券总额为5.4321亿比索，其他金融工具总额为0.38319亿比索[30] - 截至2024年6月30日，按公允价值计量且其变动计入其他综合收益和摊余成本计量的债务工具组合总账面金额为128.8995亿比索[31][33][34] - 截至2024年6月30日，债务工具组合损失准备总额为4.4511亿比索，较2024年1月1日的5.5803亿比索有所减少[35] - 截至2024年6月30日，按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益证券总额为43.9083亿比索，较2023年12月31日的44.4357亿比索略有下降[37] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，衍生品资产分别为34.44239亿比索和62.5227亿比索，衍生品负债分别为36.80218亿比索和67.10364亿比索[39] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，指定为套期会计的债务工具分别为11.24613亿美元和15.92034亿美元[39] - 2024年上半年贷款和垫款总额从2539.51647亿比索增至2681.08682亿比索，净贷款和垫款从2377.28544亿比索增至2514.27847亿比索[42] - 2024年上半年贷款损失准备从16.223103亿比索增至16.680835亿比索，较上年同期减少28%[43] - 第一阶段（12个月预期信用损失）敞口增加12.137444亿比索，损失准备减少469.374万比索[43] - 第二阶段（整个存续期预期信用损失）敞口增加8.01906亿比索，损失准备增加110.955万比索[43] - 截至2024年6月30日，已发行债务证券本金余额总计12.30981亿美元，指定为套期工具的资本为11.24613亿美元[40] - 截至2023年12月31日，已发行债务证券本金余额总计17.82034亿美元，指定为套期工具的资本为13.92034亿美元；与代理行融资本金余额总计2亿美元，指定为套期工具的资本为2亿美元[41] - 截至2024年6月30日，贷款组合修改期间摊销成本为44.69亿比索，净损益为 - 4.57亿比索；2023年12月31日对应数据分别为75.67亿比索和 - 1.82亿比索[45] - 截至2024年6月30日，总毛贷款和垫款为268.11亿比索，总拨备为 - 16.68亿比索，净贷款和垫款为251.43亿比索[46] - 2024年6月30日与2023年12月31日相比，第3阶段风险敞口增加1.22亿比索，损失拨备增加8161.51万比索[47] - 2024年6月30日与2023年12月31日相比，第1阶段风险敞口减少14.40亿比索，损失拨备增加8201.11万比索[47] - 2024年6月30日与2023年12月31日相比，第2阶段风险敞口减少2.61亿比索，损失拨备减少6084.27万比索[47] - 截至2024年6月30日，商誉和无形资产净值为91.91亿比索，2023年12月31日为84.90亿比索[49] - 截至2024年6月30日，投资性房地产余额为54.23亿比索，2023年12月31日为47.10亿比索[51] - 2024年6月30日投资性房地产租金收入为14.54亿比索，2023年6月30日为6.25亿比索[52] - 截至2024年6月30日，自用房产和设备净值为42.36亿比索，经营租赁房产和设备净值为44.93亿比索[53] - 截至2024年6月30日，房产和设备总成本为87.29亿比索，累计折旧为26.81亿比索，累计减值为422万比索，净值为60.48亿比索[53] - 截至2023年12月31日，公司房产和设备成本总计90.62128亿比索，累计折旧25.39594亿比索，累计减值为0，净值65.22534亿比索[54] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，仍在使用的已完全折旧的房产和设备金额分别为7.14284亿比索和6.73376亿比索[55] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，暂时闲置的房产和设备金额分别为8823.1万比索和7964.4万比索[55] - 截至2024年6月30日，公司资产账面价值为292,681,519百万比索，公允价值为296,917,346百万比索；截至2023年12月31日，账面价值为276,035,702百万比索，公允价值为277,405,339百万比索[134] - 截至2024年6月30日，按公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具账面价值和公允价值均为170.20038亿比索，2023年12月31日为120.96407亿比索[133] - 截至2024年6月30日，公司总金融资产公允价值为337.14221亿比索，较2023年12月31日的314.59076亿比索有所增长[146] - 2024年6月30日，通过损益按公允价值计量的总债务工具公允价值为170.20038亿比索，2023年12月31日为120.96407亿比索[146] - 2024年6月30日，通过其他综合收益按公允价值计量的总债务工具公允价值为223.70537亿比索，2023年12月31日为182.44584亿比索[146] - 2024年6月30日，权益证券公允价值为6.32732亿比索，2023年12月31日为5.4321亿比索[146] - 2024年6月30日，其他金融资产公允价值为3091.4万比索，2023年12月31日为3831.9万比索[146] - 2024年6月30日，衍生金融工具公允价值为34.44239亿比索，2023年12月31日为62.5227亿比索[146] - 2024年6月30日，投资性房地产公允价值为54.23018亿比索，2023年12月31日为47.09911亿比索[146] - 2024年6月30日，联营企业公允价值为18.12781亿比索，2023年12月31日为16.70782亿比索[146] - 2024年6月30日，总金融负债公允价值为36.80218亿比索，2023年12月31日为67.10364亿比索[146] - 哥伦比亚政府发行的证券，2024年6月30日公允价值为69.25175亿比索，2023年12月31日为47.25605亿比索[145] - 截至2024年6月30日，债务工具总资产公允价值为75.21613亿比索，较2023年12月31日的68.40867亿比索有所增长[147] - 截至2024年6月30日，客户贷款和垫款净额为255.681512亿比索，较2023年12月31日的239.105396亿比索有所增长[147] - 截至2024年6月30日，客户存款公允价值为258.372722亿比索，较2023年12月31日的249.340519亿比索有所增长[148] - 截至2024年6月30日，已发行债务工具公允价值为16.005787亿比索，较2023年12月31日的14.46865亿比索有所增长[148] - 截至2024年6月30日，非经常性以公允价值计量的资产中，机械设备、住宅用房地产和非住宅用房地产总公允价值为2.05795亿比索，较2023年12月31日的1.59451亿比索有所增长[153] - 截至2024年6月30日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具中，其他金融实体发行或担保的证券余额为7.4246亿比索，公司债券余额为1.9687亿比索[154] - 截至2024年6月30日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的证券中，其他金融实体发行或担保的证券余额为5.0021亿比索，公司债券余额为4.0804亿比索[154] - 截至2024年6月30日，外汇合约等衍生金融工具余额为12.32085亿比索[154] - 截至2024年6月30日，公司总资产为36.61292亿比索，较年初的62.54248亿比索有所减少[155] - 截至2024年6月30日，利率合约余额为1.211亿比索，年初为1.5621亿比索[155] - 截至2024年6月30日，权益证券余额为3.88644亿比索，年初为3.84682亿比索[155] - 截至2024年6月30日，PA Viva Malls投资余额为17.95191亿比索，年初为16.61679亿比索[155] - 截至2024年6月30日，PA Distrito Vera投资余额为0.1759亿比索，年初为0.09103亿比索[155] 收入与费用情况 - 2024年上半年净收入为314.68亿哥伦比亚比索，2023年同期为324.65亿哥伦比亚比索，同比略有下降[4] - 2024年上半年贷款和金融租赁利息总收入为16