会计差错相关 - 2024年10月28日公司收到山东证监局《决定书》，指出2023年资产置换时淄博置业评估价值不准确[3] - 2024年11月15日评估机构出具《调整估值说明》，淄博置业2022年9月30日净资产账面值15,577.36万元，评估后股东全部权益价值27,711.04万元，增值12,133.68万元，增值率77.89%[5] - 本次会计差错更正及追溯调整影响2023年第三季度至2024年第三季度财务报告数据及披露信息[2] - 2024年11月26日，公司董事会和监事会审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，无需提交股东大会审议[5] - 2024年11月27日公司在巨潮资讯网披露更正后的2023年第三季度、年度报告及摘要，2024年第一季度、半年度、第三季度报告及摘要[78] 财务数据更正 - 2023年9月30日合并财务报表，无形资产更正前1,353,871,944.92元，更正金额 -45,775,799.24元，更正后1,308,096,145.68元[6] - 2023年9月30日合并年初到报告期末利润表，投资收益更正前177,778,630.31元，更正金额 -23,345,657.61元，更正后154,432,972.70元[9] - 2023年12月31日合并财务报表，无形资产更正前1,353,333,016.82元，更正金额 -45,775,799.24元，更正后1,307,557,217.58元[10] - 2023年12月31日母公司资产负债表，长期股权投资更正前1,161,494,309.29元，更正金额 -23,345,657.61元，更正后1,138,148,651.68元[12] - 2023年12月31日合并利润表，投资收益更正前181,691,355.28元，更正金额 -23,345,657.61元，更正后158,345,697.67元[14] - 母公司利润表中投资收益更正前为155,250,320.33美元，更正后为131,904,662.72美元，减少23,345,657.61美元[15] - 合并所有者权益变动表中未分配利润2023年度更正前为 - 365,908,394.76美元，更正后为 - 389,254,052.37美元，减少23,345,657.61美元[16] - 母公司所有者权益变动表中所有者权益合计更正前为942,448,307.23美元，更正后为919,102,649.62美元，减少23,345,657.61美元[18] - 无形资产账面原值本期增加金额更正前为1,302,556,061.41美元，更正后为1,256,780,262.17美元，减少45,775,799.24美元[19][20] - 未分配利润本期归属于母公司所有者的净利润更正前为30,017,328.62美元，更正后为6,671,671.01美元，减少23,345,657.61美元[21][22] - 投资收益处置长期股权投资产生的投资收益更正前为175,167,786.03美元，更正后为151,822,128.42美元，减少23,345,657.61美元[23][24] - 所得税费用利润总额更正前为15,715,728.69美元，更正后为 - 7,629,928.92美元，减少23,345,657.61美元[25][26] - 基本每股收益归属于母公司普通股股东的合并净利润更正前为30,017,328.62美元，更正后为6,671,671.01美元，减少23,345,657.61美元[27][30] - 稀释每股收益归属于母公司普通股股东的合并净利润更正前为30,017,328.62美元，更正后为6,671,671.01美元，减少23,345,657.61美元[29][31] - 现金流量表补充资料投资损失（收益）更正前为 - 181,691,355.28美元，更正后为 - 413,310,967.33美元，减少231,619,612.05美元[32] 企业并购与处置 - 2023年8月收购新金国际有限公司，股权取得成本为661,494,309.29，股权取得比例为51.00%，购买日至期末净利润为 - 117,640.66[35] - 2023年8月处置山东中润集团淄博置业有限公司，处置价款为699,071,517.34，处置比例为100.00%[35] - 2023年8月收购新金国际有限公司，股权取得成本为638,148,651.68，股权取得比例为51.00%，购买日至期末净利润为 - 117,640.6[37] 子公司相关数据 - 西藏中金矿业有限公司少数股东持股比例28.80%，本期归属于少数股东的损益为 -36,585.09，期末少数股东权益余额为10,263,145.88[38][40] - VATUKOULA GOLD MINES LIMITED (UK)少数股东持股比例20.48%，本期归属于少数股东的损益为 -13,630,083.16，期末少数股东权益余额为2,394,240.24[38][40] - 新金国际有限公司少数股东持股比例49.00%，本期归属于少数股东的损益为 -57,643.92，期末少数股东权益余额为612,903,750.40[39][40] - 西藏中金矿业有限公司期末流动资产22,254,465.23，非流动资产13,381,458.00，资产合计35,635,923.23；上年年末流动资产22,381,496.78，非流动资产13,381,458.00，资产合计35,762,954.78[39][40] - VATUKOULA GOLD MINES LIMITED (UK)期末流动资产121,169,265.67，非流动资产672,673,869.50，资产合计793,843,135.17；上年年末流动资产133,172,219.63，非流动资产651,690,523.22，资产合计784,862,742.85[39][40] - 新金国际有限公司期末非流动资产1,251,155,150.01，资产合计1,251,155,150.01，流动负债118,629.70，负债合计118,629.70[40] 其他财务数据 - 更正后归属于母公司所有者的持续经营净利润本期金额为9,591,083.07，上期金额为290,000,250.47；终止经营净利润本期为 -2,919,412.06，上期为 -37,003,047.56[42] - 更正后对子公司投资期末账面余额为1,138,148,651.68，上年年末账面余额为1,043,821,197.01[45] - 山东中润集团淄博置业有限公司本期减少投资113,623,797.01[44] - 济南兴瑞商业运营有限公司本期减少投资430,197,400.00[44] - 投资合计上年末余额为10.4382119701亿美元，追加投资6.3814865168亿美元，减值准备-5.43821197亿美元，期末余额为11.3814865168亿美元[46] - 处置长期股权投资产生的投资收益本期金额为1.3190466272亿美元，上期金额为3.1208744335亿美元；债务重组产生的投资收益上期金额为0.0750176549亿美元[46] - 更正前当期非经常性损益合计为1.5730062077亿美元，加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）为4.48%，基本每股收益为0.03美元[47] - 更正后当期非经常性损益合计为1.3395496316亿美元，加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）基本每股收益为0.01美元[49] - 2024年3月31日合并财务报表无形资产更正前期末余额为13.5103492171亿美元，更正后为13.0525912247亿美元[50] - 2024年3月31日合并财务报表资产总计更正前期末余额为23.1523102841亿美元，更正后为22.6945522917亿美元[50] - 2024年3月31日合并财务报表所有者权益合计更正前期末余额为12.9531211401亿美元，更正后为12.4953631477亿美元[50] - 2024年6月30日合并资产负债表无形资产更正前期末余额为13.5020065884亿美元，更正后为13.044248596亿美元[54] - 2024年6月30日合并资产负债表资产总计更正前期末余额为23.4784705364亿美元，更正后为23.020712544亿美元[54] - 2024年6月30日合并资产负债表所有者权益合计更正前期末余额为12.7196090717亿美元，更正后为12.2618510793亿美元[54] - 2024年9月30日合并资产负债表无形资产期末更正前为13.4865492651亿美元，更正后为13.0287912727亿美元[71] - 2024年9月30日合并资产负债表资产总计期末更正前为23.9817903782亿美元，更正后为23.5240323858亿美元[72] - 2024年9月30日合并资产负债表未分配利润期末更正前为 -4.5599277421亿美元，更正后为 -4.7933843182亿美元[72] 未来展望 - 公司将吸取会计差错更正事项教训，加强人员对法规及披露规则学习，提高信息披露质量[78]