财务状况 - [截至2024年9月30日，公司总资产为14.4715亿加元，较2023年12月31日的14.8692亿加元有所下降][3] - [截至2024年9月30日，公司现金及现金等价物为326.4万加元，较2023年12月31日的756万加元减少][3] - [截至2024年9月30日，公司流动负债为6403.7万加元，较2023年12月31日的5608.7万加元增加][3] - [截至2024年9月30日，公司股东权益为6548.8万加元，较2023年12月31日的8329.8万加元减少][3] - [2024年9月30日现金余额为326.4万加元，年初为756万加元；2023年同期末为1505.3万加元，年初为795.2万加元][9] - [2024年9月30日累计亏损2.66226亿加元，2023年12月31日为2.45445亿加元][15] - [截至2024年9月30日，物业、厂房及设备和在建工程账面价值为5.1281亿加元，2023年确认减值损失4.9743亿加元][25][26] - [截至2024年9月30日，勘探与评估资产为8.7435亿加元，较2023年12月31日的8.5634亿加元有所增加][29] - [截至2024年9月30日，有价证券总价值为113万加元，2024年前三、九个月分别实现未实现收益14万和314万加元，出售证券分别获利19万和45万加元][33] - [截至2024年9月30日，资产退役义务估计成本为3323万加元，较2023年有所变化，主要因成本估计和折现因素][35][36] - [截至2024年9月30日，政府贷款余额为766.1万加元，政府补助余额为312.3万加元，总计1078.4万加元；2023年12月31日，政府贷款余额为429.9万加元，政府补助余额为84.9万加元，总计514.8万加元][42] - [截至2024年9月30日，公司金融衍生负债（与2028年票据相关的可转换票据）余额为5000.2万加元；2023年12月31日为4238万加元][58] - [截至2024年9月30日，公司普通股流通股数量为57,361,297股，2023年12月31日为55,851,327股][62] - [截至2024年9月30日，激励性股票期权流通数量为4,698,118份，加权平均行使价1.16加元，可行使数量为333,020份，加权平均行使价3.98加元][81][83] - [截至2024年9月30日，DSUs、RSUs和PSUs的余额分别为628,338个、210,490个和0个，2023年12月31日分别为616,163个、533,153个和34,029个][87][88][89] - [截至2024年9月30日，加元计价认股权证余额为31,241,508股，加权平均行权价格1.46美元；美元计价认股权证余额为2,483,150股，加权平均行权价格3.10美元][91] - [截至2024年9月30日，公司金融资产公允价值为367.1万加元，金融负债公允价值为7283.6万加元][103] - [截至2023年12月31日，公司金融资产公允价值为1133.2万加元，金融负债公允价值为6124.4万加元][105] - [截至2024年9月30日，与未付发票相关的三项索赔已协商解决，欠款约109.6万加元（2023年12月31日为280万加元）][117] - [截至2024年9月30日，公司的承诺包括购买和服务承诺、可转换票据付款、政府贷款付款等，总计1.14819亿加元][119] - [截至2024年9月30日，精炼厂资产为5.1526亿加元，负债为337.7万加元；勘探与评估资产为8.7643亿加元，负债为10.8万加元；公司及其他资产为554.6万加元，负债为7574.2万加元][126] - [截至2024年9月30日，公司向管理层和董事的股份支付分别为33万加元和116.3万加元，2023年同期分别为58.9万加元和132.8万加元][130] - [截至2024年9月30日，关联方应计负债余额为57.1万加元，2023年12月31日为7.8万加元][131] - [截至2023年9月30日，重新列报后总资产为210,152千加元，较之前减少155千加元][148] - [截至2023年9月30日，重新列报后总负债为77,771千加元，较之前减少1,392千加元][148] - [截至2023年9月30日，重新列报后股东权益为132,381千加元，较之前增加1,237千加元][148] 经营业绩 - [2024年第三季度，公司净亏损294.1万加元，而2023年同期净亏损922.3万加元][4] - [2024年前九个月，公司净亏损2078.1万加元，2023年同期净亏损1780.7万加元][4] - [2024年第三季度基本和摊薄后每股亏损0.05加元，2023年同期为0.20加元][4] - [2024年前九个月基本和摊薄后每股亏损0.37加元，2023年同期为0.45加元][4] - [2024年第三季度，公司经营费用为350.5万加元，2023年同期为416.5万加元][4] - [2024年前九个月，公司经营费用为1026.7万加元，2023年同期为1249.2万加元][4] - [截至2024年9月30日九个月净亏损2078.1万加元，2023年同期为1780.7万加元][9] - [2024年九个月经营活动使用现金1089.1万加元，2023年为1704万加元][9] - [2024年九个月投资活动提供现金136.9万加元，2023年使用现金1251.3万加元][9] - [2024年前九个月资本化开发成本为零，2023年为1.4801亿加元，其中资本化借款成本2024年为零，2023年为2781万加元][27] - [2024年1 - 9月和2023年1 - 9月，公司其他非经营收入（费用）分别为 - 5,219千加元和106千加元][96] - [2024年第三季度和前9个月，公司基本和摊薄每股亏损分别为0.05美元和0.37美元，2023年同期分别为0.20美元和0.45美元][97] - [2024年和2023年第三季度及前9个月，因认股权证和股票期权具有反摊薄性，转换期权、认股权证和股票期权未纳入摊薄加权平均流通股数的计算][99] - [2024年第三季度运营亏损350.5万加元，2023年同期为416.5万加元；2024年前九个月运营亏损801.7万加元，2023年同期为1026.7万加元][123][125] - [2024年第三季度税前亏损294.1万加元，2023年同期为922.3万加元；2024年前九个月税前亏损1853.1万加元，2023年同期为2078.1万加元][123][125] - [2024年第三季度，公司向管理层和董事支付及应计费用85.8万加元，2023年同期为56.7万加元；2024年前九个月为178万加元，2023年同期为161.6万加元][130] - [2023年前九个月重新列报后净亏损为17,807千加元，较之前减少1,392千加元][149] - [2023年前九个月重新列报后其他综合损失为155千加元，较之前增加155千加元][149] 业务发展 - [公司专注于为电动汽车供应链生产电池材料，构建北美综合电池材料设施][11][13] - [公司正在建设扩建的湿法冶金钴精炼厂，评估回收电池材料项目优化和模块化增长方案，勘探和开发矿产资源][13] 持续经营能力 - [公司经营活动产生负现金流，持续净经营亏损，对持续经营能力存重大疑虑][15] - [为继续运营，公司需实现盈利或获得额外股权或债务融资，未盈利前将用现金、借款和发行股票资助运营和资本支出][16] 融资情况 - [公司积极寻求多种融资途径，2023年8月11日完成私募融资2.15亿加元，2024年获多笔政府贷款及美国国防部2亿美元资金用于精炼厂建设][18] - [2020年与FedNor达成最高5000万加元融资协议，2023年获批额外5000万加元，2024年已收到多笔款项][37] - [建设完成后，累计借款将分19个季度等额偿还，贷款按7.0% - 17.1%市场利率折现，差额确认为政府补助][38] - [2023年2月13日，公司与美国机构投资者完成6804.9万加元（5100万美元）本金的8.99%高级担保票据认购协议，2028年2月到期，初始转换率为每1000美元本金兑换403.2140股普通股，初始转换价格约为每股2.48美元][43] - [投资者获10796054份认股权证，可在五年内以2.48美元行权，后重新定价为1美元][44] - [若公司在票据契约期限内获得第三方绿色债券指定，未来现金利息支付利率将降至8.75%/年][43] - [2024年8月14日，2028年票据持有人同意将截至2024年8月15日的应计利息以实物支付，公司将发行本金为650万美元的额外票据，需满足包括多伦多证券交易所创业板批准等条件][49] - [截至2024年9月30日，公司因未支付利息而违约，正与票据持有人协商豁免违约事件][49][50] - [公司通过向部分票据持有人发行843039股普通股，抵偿40.1万美元利息，发行价值为每股0.6439加元，总价值为54.3万加元，获多伦多证券交易所创业板批准][51] - [截至2024年9月30日，未支付利息为970.3万加元（2023年12月31日为573万加元）][52] - [2024年前九个月，公司通过发行普通股结算了134,000加元的绩效激励现金付款，发行165,257股，每股市场价格0.81加元][63] - [2024年3月21日，公司发行843,039股，每股市场发行价0.6439加元，以支付5100万美元本金8.99%高级有担保可转换票据的部分利息][64] - [2023年8月11日，公司完成私募，总收益2150万加元，净收益1996万加元，发行19,545,454个单位，每个单位1.10加元][65] - [2024年8月12日，公司采用长期激励计划，可授予股票期权、受限股单位、递延股单位和绩效股单位，预留发行股份上限为730万股][71][73] - [2024年前九个月，公司多次发行股票期权，如1月15日发行100,000份，行使价0.50加元，授予日公允价值28,813加元][75] - [2024年9月30日后，公司收到现有担保票据持有人的非约束性条款书，融资交易将获500万美元毛收入][132] - [融资包括发行400万美元的担保可转换票据和100万美元的普通股，票据年利率12%，2027年11月12日到期][133] - [现有票据持有人拟放弃现有违约事件，推迟支付所有未付利息至2025年2月15日][138] - [若融资完成并获监管批准，公司拟修改1079.6054万份已发行股票购买权证的条款][139] - [现有认股权证行使价将降至每股0.85美元，若普通股收盘价连续十个交易日超过0.85美元20%或以上，认股权证期限将减至30天][140] 会计政策与调整 - [2024年新会计标准实施，可转换票据从长期负债重新分类为流动负债，租赁负债修订无影响，正评估IFRS 18影响][22][24] - [公司追溯采用IAS 1修正案，将2023年9月30日和12月31日的可转换票据从非流动负债重新分类为流动负债][144] - [公司重新评估美国子公司的功能货币，自2023年1月1日起从加元变更为美元，对勘探和评估资产及累计其他综合收益进行调整][145] - [公司调整2028年票据初始确认时应付特许权使用费的估计，对特许权使用费负债及损失进行调整][146] 公允价值敏感性 - [公司对可转换票据使用61%的股权波动率（2023年12月31日为62%），若波动率增减10%，可转换票据公允价值将增减77.2万加元（2023年12月31日为54.5万加元）][111] - [公司对可转换票据使用26.8%的信用利差（2023年12月31日为27.8%），若信用利差增减5%，可转换票据公允价值将增减434.6万加元（2023年12月31日为393.7万加元）][1