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Galiano Gold(GAU) - 2024 Q3 - Quarterly Report

财务状况 - 截至2024年9月30日,公司总资产为503,994千美元,较2023年12月31日的213,302千美元增长约136.28%[2][163][164] - 截至2024年9月30日,公司现金及现金等价物为120,916千美元,较2023年12月31日的55,270千美元增长约118.77%[2] - 截至2024年9月30日,公司应付账款及应计负债为67,333千美元,较2023年12月31日的11,863千美元增长约467.59%[2] - 截至2024年9月30日,公司非控股股东权益为1,890千美元[2][7] - 截至2024年9月30日,现金及现金等价物为1.20916亿美元,较2023年12月31日的5527万美元有所增加[54] - 截至2024年9月30日,存货总额为3600.5万美元,2023年12月31日为零[55] - 截至2024年9月30日,公司总资产为33519.8万美元,较2023年12月31日的1119万美元大幅增加[64] - 截至2024年9月30日,公司租赁负债为4207万美元,较2023年12月31日的203万美元增加[69] - 截至2024年9月30日,公司总准备金为924.4万美元,主要包括700万美元的法律准备金和224.4万美元的资产弃置准备金当期部分[70] - 截至2024年9月30日,公司资产弃置准备金为6617.4万美元,其中非当期部分为6393万美元[73] - 截至2024年9月30日,公司递延和或有对价相关的金融负债总计6780.7万美元,包括4935万美元的递延对价、1473.6万美元的或有对价和372.1万美元的恩克兰特许权使用费[76] - 截至2024年9月30日,已发行和流通的普通股数量为256,939,446股,金额为616,070美元[88] - 截至2024年9月30日,股票期权数量为11,496,339份,加权平均行使价格为1.04加元[93] - 截至2024年9月30日,受限股单位(RSUs)数量为548,284份,RSU负债为83,000美元[97][99] - 截至2024年9月30日,绩效股单位(PSUs)数量为1,476,487份,PSU负债为286,000美元[101][103] - 截至2024年9月30日,递延股单位(DSUs)数量为4,147,975份,DSU负债为5,919,000美元[104] - 截至2024年9月30日九个月和2023年12月31日,幻影股份单位负债期末余额分别为143万美元和91.7万美元[107] - 截至2024年9月30日,非控股股东权益期末余额为189万美元,系收购产生[108] - 截至2024年9月30日,公司总负债为2.91496亿美元,较2023年12月31日的1240.6万美元大幅增加[135] - 截至2024年9月30日,公司金融资产为1.38768亿美元,金融负债为1.86765亿美元[138] - 截至2024年9月30日,公司有590万美元应收Red Kite款项和1170万美元加纳政府增值税应收款,期后Red Kite已还款,加纳政府已支付500万美元[149] - 截至2024年9月30日,公司总资产为503,994千美元,较2023年12月31日的213,302千美元增长约136.28%[163][164] - 截至2024年9月30日,公司总负债为259,939千美元,较2023年12月31日的12,384千美元增长约1998.38%[163][164] 经营业绩 - 2024年前三季度公司实现收入166,788千美元,而2023年同期无收入数据[6] - 2024年前三季度公司净收入为5,172千美元,较2023年同期的31,843千美元下降约83.76%[6] - 2024年前三季度基本每股净收入为0.02美元,2023年同期为0.14美元[6] - 2024年前三季度公司生产总成本为84,499千美元[6] - 2024年第三季度净收入为110万美元,2023年同期为1138.9万美元;2024年前九个月净收入为517.2万美元,2023年同期为3184.3万美元[10] - 2024年第三季度和前九个月,阿博尔矿坑的矿权资本化剥离成本分别为2550万美元和2820万美元,2023年同期为零[65] - 2024年第三季度和前九个月,运营和综合收益表中确认的折旧和消耗费用分别包含0.6万美元和1万美元的折旧费用抵减,并已资本化至存货[66] - 2024年第三季度和前九个月,公司因采矿服务和其他采矿相关合同产生的可变租赁付款分别为2660万美元和4900万美元,2023年同期为零[69] - 2024年前九个月,递延对价确认了172.2万美元的增值费用,或有对价和恩克兰特许权使用费分别确认了139.9万美元和69.1万美元的公允价值调整[79][82][86] - 2024年3月4日至9月30日,公司向Red Kite销售黄金实现收入1.665亿美元,其中包括0.3万美元副产品白银销售[112] - 2024年第三季度和截至9月30日九个月,AGM分别向Red Kite销售29,014盎司和88,684盎司黄金;2024年3月4日至9月30日销售71,757盎司;截至9月30日,已交付1,689,952盎司[110] - 2024年截至9月30日九个月,公司生产总成本为8449.9万美元[115] - 2024年截至9月30日九个月,公司一般及行政费用为1605.6万美元[120] - 2024年1月1日至3月3日,公司从AGM JV获得净服务费用100万美元[121] - 2024年截至9月30日九个月,公司财务收入为525万美元,财务费用为3660.7万美元[124][127] - 2024年第三季度和截至9月30日九个月,归属于普通股股东的净收入分别为110万美元和517.2万美元[128] - 2024年第三季度,公司营收为71,130千美元,净利润为1,100千美元;2023年同期营收相关数据未提及,净利润为11,389千美元[165] - 2024年前九个月,公司营收为166,788千美元,净利润为5,172千美元;2023年同期营收相关数据未提及,净利润为35,140千美元[167] - 2024年第三季度,加纳业务营收为71,130千美元,占总营收100%;2024年前九个月,加纳业务营收为166,788千美元,占总营收100%[165][167] - 2024年第三季度,公司在加拿大业务运营亏损1,950千美元,在加纳业务运营盈利3,050千美元;2024年前九个月,加拿大业务运营亏损15,332千美元,加纳业务运营盈利20,504千美元[165][167] 现金流量 - 2024年第三季度经营活动提供的现金为2444.9万美元,2023年同期使用现金14万美元;2024年前九个月经营活动提供的现金为4194万美元,2023年同期使用现金206万美元[10] - 2024年第三季度投资活动使用现金2174万美元,2023年同期提供现金75.8万美元;2024年前九个月投资活动提供现金3106.1万美元,2023年同期提供现金210.5万美元[10] - 2024年第三季度融资活动使用现金415.6万美元,2023年同期使用现金3.2万美元;2024年前九个月融资活动使用现金594.3万美元,2023年同期使用现金9.4万美元[10] - 2024年第三季度和前九个月,资产报废准备金变动分别为305.1万美元和1139.5万美元,资本化租赁分别为0和2781.6万美元[137] - 2024年第三季度和前九个月,非现金营运资金变动分别为 - 667.2万美元和 - 1781.8万美元[137] 股权交易与股本变动 - 2024年9个月内,公司发行28,500,000股普通股用于业务合并,净增股本32,449千美元[7] - 2024年9个月内,行使股票期权发行3,466,660股普通股,增加股本4,002千美元[7] - 公司授权发行无面值或限制的无限普通股[87] - 2022年12月21日,公司提交了最终简式基础暂搁招股说明书,可不时出售最高3亿美元的普通股、认股权证等证券,截至2024年9月30日,未根据该招股说明书发行证券[88] - 公司的股票期权和股份单位计划合并后,可发行的股份数量不能超过已发行和流通普通股的9%,其中股份单位计划指定为权益结算的股份不得超过已发行和流通普通股的5%[91] - 2024年前九个月授予的股票期权,预期寿命3.7年, forfeiture率17.9%,股息收益率0.0%,无风险利率4.3%,波动率57.6%,每份期权的Black Scholes公允价值为0.44美元[96] - 2024年第三季度,公司向一名前董事支付了150万美元的DSUs[104] - 2020年11月6日,公司向董事会主席授予100万份现金结算的幻影股单位,三年后归属,在主席离开董事会或公司控制权变更时支付[106] 收购事项 - 2024年3月4日,公司收购了Gold Fields持有的Asanko Gold Mine 45%的权益,至此公司持有该矿90%的权益[14] - 2024年3月4日公司完成收购金田公司持有的阿桑科金矿合资企业45%的股权,收购后持有阿桑科黄金加纳有限公司90%的股权等[38] - 收购总对价包括6500万美元现金、发行2850万股公司普通股、5500万美元递延对价等,估计公允价值为2.9797亿美元[41][47] - 自2024年3月4日收购以来,从AGM收购的资产贡献了1.668亿美元的收入和1910万美元的净收入,若交易于1月1日发生,AGM将贡献2.007亿美元的收入和2480万美元的净收入[52] - 收购完成时,公司对AGM合资企业的优先股投资进行了终止确认,此前AGM合资企业向公司赎回了2500万美元的优先股[56][57] - 2024年1月1日至3月3日,公司确认其在AGM合资企业净利润中的45%份额为240万美元[59] - 2024年前三季度,公司分别列支0.1百万美元和250万美元的收购相关成本[51] - 2024年前三季度,非控股权益和矿产物业、厂房及设备的公允价值进行了调整,后者因折现率变化增加了190万美元[50] - 截至2024年9月30日,购买价格分配尚未最终确定,公司将在收购日期后十二个月内完成[49] 财务报表相关 - 这些未经审计的简明合并中期财务报表于2024年11月7日经董事会授权发布和批准[17] - 2024年4月9日,IASB发布IFRS 18,将于2027年1月1日或之后的报告期开始适用,公司正在评估其对未来合并财务报表披露的影响[33] 矿区信息 - Asanko Gold Mine由四个主要露天矿区、多个卫星矿床和勘探项目组成,位于加纳阿散西西区的阿桑克兰瓦金矿带[15] 金融风险与管理 - 2024年第三季度和前九个月,ZCC黄金套期保值工具实现损失分别为216.2万美元和527.6万美元,未实现损失分别为1655.2万美元和2217.1万美元[142] - 2024年前九个月,公司现金及现金等价物平均利率为5.4%,2023年同期为5.5%[154] - 或有对价和Nkran特许权使用费为按公允价值计量的金融负债,折现率变动1%,或有对价公允价值变动 - 65.7万美元至69.5万美元,Nkran特许权使用费变动 - 22.2万美元至23.7万美元[155][156] - 公司面临信用、流动性和市场等金融风险,通过多种方式管理以确保履行财务义务[148][150][154] - 公司面临外汇风险,因在加拿大和加纳运营,财务结果受美元兑当地货币汇率变化影响[157] - 公司面临黄金价格风险,营收直接依赖金价,金价波动大且不受公司控制[158] - 公司会适时开展套期保值计划管理黄金价格风险,董事会持续评估该策略[159] 其他事项 - 截至2024年9月30日,已知未来一年内因董事辞职产生的DSU承诺约为0.5万美元[132] - 需向Gold Fields支付或有款项3920万美元,支付时间基于当前矿山开采计划估算[133] - 截至2024年9月30日,公司有一个可报告业务板块,即AGM,并按地理位置提供了细分信息[161]