融资租赁业务 - 截至2024年9月30日，公司融资租赁应收款项减值拨备约为人民币38,024,000元（约合港币42,073,000元），全部逾期款项已全额计提减值损失[7] - 公司融资租赁的实际年利率为6%，所有融资租赁均由租赁资产（如汽车、厂房及机器）及/或股份质押作抵押，或由公司拥有人或其关联方提供担保[8] - 公司融资租赁业务分部（融金达）在中国从事厂房及机器融资租赁及相关咨询服务，单独报告并重列比较数字[56] - 融资租赁分部因未能符合牌照要求于期内终止[159] 贷款及应收款项 - 截至2024年9月30日，公司共有15笔未偿还贷款，其中7笔为个人贷款，8笔为公司贷款，贷款本金范围从港币3,101,000元至约港币43,782,000元[12] - 公司对最大客户及前五大客户的贷款分别占未偿还本金及利息总额的10%和51%[12] - 公司提供的贷款年利率范围为8%至15%，具体利率取决于借款人的信用评估[12] - 截至2024年9月30日，公司贷款及应收利息总额约为港币433,725,000元，其中约港币133,561,000元已计提减值损失[14] - 公司通过评估借款人的还款记录、财务状况及市场基准来计算减值比率（或预期信用损失比率）[14] - 截至2024年9月30日，公司逾期应收贷款及利息约433,725,000港元，其中133,561,000港元已按信贷风险进行减值[67] 应收账款及合同资产 - 公司证券及期货经纪业务产生的应收账款账面值约为港币227,000元[17] - 公司截至2024年9月30日的应收账款总额为74,864,000港元，较2024年3月31日的82,393,000港元有所下降[21] - 公司确认截至2024年9月30日的减值拨备为9,061,000港元，主要涉及宁波铁工置业有限公司的合同资产减值[24] - 公司合同资产总额为332,189,000港元，扣除减值拨备后为323,128,000港元[25] - 公司项目A、B及C的合同资产总额为220,976,000港元，项目D及E为47,280,000港元，项目F为34,450,000港元[27] - 公司期内因业务增加合同资产37,835,000港元，同时将22,101,000港元合同资产转拨至应收账款[28] - 公司2024年9月30日的合约资产为9,061千港元，较2024年3月31日的8,860千港元增长2.3%[46] - 公司对宁波铁工置业有限公司的应收款项总额为人民币83,142,000元，已确认减值亏损人民币8,189,000元[45] 应付账款及负债 - 公司证券及期货经纪业务的应付账款包括孖展客户3,931,000港元及现金客户10,000港元[29] - 證券及期貨經紀業務所產生的應付賬款從2024年3月31日的4,013千港元減少至2024年9月30日的3,941千港元[85] - 物業經紀業務所產生的應付賬款從2024年3月31日的436千港元增加至2024年9月30日的933千港元[85] - 集中供熱業務所產生的應付賬款從2024年3月31日的48,827千港元減少至2024年9月30日的32,241千港元[85] - 樓宇建築承包業務所產生的應付賬款從2024年3月31日的62,094千港元增加至2024年9月30日的68,493千港元[85] - 應付信託貸款利息從2024年3月31日的28,644千港元增加至2024年9月30日的42,572千港元[85] - 來自分包商墊款從2024年3月31日的92,930千港元減少至2024年9月30日的76,377千港元[85] - 其他應付款項從2024年3月31日的62,957千港元減少至2024年9月30日的61,200千港元[85] - 總應付賬款從2024年3月31日的572,696千港元減少至2024年9月30日的562,784千港元[85] 信托贷款 - 公司于2020年2月19日签订信托贷款协议，贷款总额为人民币200,000,000元，年利率为12%，贷款期限延长至2024年3月31日[34] - 公司已偿还逾期利息约人民币24,000,000元，但截至2024年3月31日尚未偿还本金及应计利息[34] - 公司于2020年2月与独立第三方签订信托贷款协议，获得本金人民币200,000,000元，年利率12%，原定于2022年3月偿还，后经多次延期至2024年3月31日[54] - 公司尚未偿还2024年9月30日或之前到期的信托贷款约221,297,000港元及其应计利息约42,572,000港元[117] 股本及股东权益 - 公司2024年9月30日的股本为25,000,000千股，金额为2,500,000千港元[35] - 公司于2023年9月21日完成供股，发行566,216,052股，每股价格0.16港元，总募集资金约90,594,000港元，其中56,621,000港元计入股本，33,973,000港元计入股份溢价账户[55] - 公司2024年9月30日的累计亏损为935,018千港元，较2024年3月31日的902,343千港元有所增加[111] - 公司2024年上半年股本及储备为691,547千港元，较2024年3月31日的719,064千港元有所减少[133] 收入及利润 - 公司2024年9月30日的其他收入为714千港元，较2023年同期增长184.5%[37] - 公司2024年9月30日的税前利润为240千港元，较2023年同期的亏损107千港元实现扭亏为盈[37] - 公司2024年上半年持续经营业务亏损为36,563千港元，较2023年同期的42,278千港元有所减少[130] - 公司2024年上半年总亏损为36,323千港元，较2023年同期的42,350千港元有所改善[130] - 公司2024年上半年每股亏损为1.56港仙，较2023年同期的2.39港仙有所减少[131] - 公司2024年9月30日止六個月的總收益為58,672千港元，其中來自客戶合約收益佔58,672千港元，來自其他來源的收益（如借貸利息收入和投資物業租金收入）合計5,503千港元[152] - 公司持續經營業務中，樓宇建築承包服務收益為37,835千港元，佔總收益的64.5%，數據分析服務收益為7,031千港元，佔總收益的12%[153] - 公司2024年9月30日止六個月的收益主要來自中國市場，佔總收益的58,672千港元，其中樓宇建築承包服務收益為37,835千港元，數據分析服務收益為7,031千港元[153] - 公司2024年9月30日止六個月的收益確認方式主要為隨時間推移確認，佔總收益的58,672千港元[153] - 公司2024年9月30日的借贷利息收入为2,346千港元，较2023年同期的2,817千港元下降16.7%[170] - 公司2024年9月30日的地热能供暖制冷收入为3,803千港元，较2023年同期的3,355千港元增长13.4%[170] - 公司2024年9月30日的建筑承包服务费收入为37,835千港元，较2023年同期的68,173千港元下降44.5%[170] - 公司2024年9月30日的供暖及工业蒸汽收入为10,003千港元，较2023年同期的11,862千港元下降15.7%[170] - 公司2024年9月30日的数据分析服务收入为7,031千港元，较2023年同期的9,610千港元下降26.8%[170] - 公司2024年9月30日的持续经营业务总收入为64,175千港元，较2023年同期的105,562千港元下降39.2%[170] - 公司2024年9月30日的已终止业务收入为0千港元，较2023年同期的1,124千港元下降100%[170] - 公司2024年9月30日的总收入为64,175千港元，较2023年同期的106,686千港元下降39.8%[170] - 截至2024年9月30日的六个月，公司外部客户收入为3,157千港元、3,800千港元和10,003千港元[199] 现金流及融资活动 - 公司2024年上半年融资活动现金净流出为30,179千港元，较2023年同期的现金净流入83,801千港元大幅减少[115] - 2024年上半年公司现金及现金等价物净减少24,122千港元，期末余额为17,397千港元，较2023年同期的104,089千港元显著下降[115] - 公司2024年上半年获得政府补助收入2,195千港元，较2023年同期的220千港元大幅增加[115] - 公司2024年上半年新增短期贷款8,326千港元，新增银行借款5,432千港元[115] - 公司2024年上半年支付银行贷款利息1,119千港元，较2023年同期的2,285千港元减少[115] - 公司2024年上半年支付短期贷款3,167千港元，较2023年同期的328千港元增加[115] - 公司2024年上半年支付银行贷款39,109千港元，2023年同期无此项支出[115] - 公司2024年上半年汇率变动对现金及现金等价物的影响为34,235千港元，较2023年同期的50,134千港元减少[115] - 公司2024年上半年偿还租赁负债及利息2,813千港元，较2023年同期的3,893千港元减少[115] - 公司2024年上半年非控股权益注资76千港元，2023年同期无此项收入[115] - 公司2024年上半年经营业务所得现金净额为15,093千港元，较2023年同期的2,066千港元大幅增加[138] - 公司2024年上半年投资活动所用现金净额为9,036千港元，较2023年同期的17,032千港元有所减少[138] 资产及负债 - 截至2024年9月30日，公司非流动资产总额为635,571千港元，较2024年3月31日的647,795千港元有所下降[108] - 截至2024年9月30日，公司流动资产总额为1,041,634千港元，较2024年3月31日的1,075,142千港元有所下降[108] - 公司2024年9月30日的商誉为250,938千港元，较2024年3月31日的249,374千港元略有增加[108] - 公司2024年9月30日的投资物业为112,640千港元，较2024年3月31日的110,142千港元有所增加[108] - 公司2024年9月30日的银行结余及现金为17,397千港元，较2024年3月31日的34,235千港元大幅减少[108] - 公司2024年9月30日的总资产为727,801千港元，较2024年3月31日的758,072千港元有所下降[111] - 公司2024年上半年总资产减流动负债为750,189千港元，较2024年3月31日的764,248千港元有所减少[133] - 公司2024年上半年非流动负债为22,388千港元，较2024年3月31日的6,176千港元大幅增加[133] 业务调整及市场环境 - 公司预计国际地缘局势和全球贸易纠纷将带来市场及宏观经济环境的高度不确定性[103][104] - 公司计划调整房地产相关服务的经营策略和结构，以应对市场变化[103][104] - 公司正在与商业伙伴在大数据和人工智能领域进行合作，预计下半年通过提供先进计算基础设施的改造和运维服务创造新的收入来源[103][104] - 公司在中国内地的房地产相关服务业务收益显著下降，主要由于房地产开发商项目推进放缓[127] - 公司通过加强成本和费用管理，减少了收益下降对业绩的影响[127] - 公司归属于股东的亏损在期内有一定幅度的收窄[127] - 集中供热分部因特许经营协议终止自2024年7月23日起暂停经营[159] - 公司已就集中供热分部特许经营协议终止要求行政复核，目前正在进行中[159] 公允价值计量 - 公司金融资产及金融负债的账面值与公平值相若[121] - 公司按公平值计入其他全面收益的金融资产中，非上市股本证券的公平值为5,260,000港元[124] - 公司金融资产和金融负债的账面金额与其公允价值近似[162] - 公允价值计量采用第2层级估值技术，其最低层级输入数据为直接或间接可观察[163] - 第3层级公允价值计量采用不可观察的输入数据[164] - 公司2024年9月30日的经常性公平值计量总额为4,250千港元，全部来自第3层公平值计量的非上市股本证券[165] - 公司按公平值計入其他全面收益之金融資產中，非上市股本證券的公平值在2024年9月30日為4,250千港元，較2024年3月31日的5,260千港元下降19.2%[149] 收入确认 - 楼宇建筑承包业务采用完工百分比法确认收益，参考相关合约截至目前所产生合约成本与估计合约成本总额的百分比计量[158] - 特制技术支援业务包括楼宇建筑及室内设计服务以及数据分析服务，收入在提供服务且金额可获可靠估计时确认[158] - 项目管理业务收益源自代建协议及管理服务，收入在提供服务且金额可获可靠估计时确认[158] - 集中供热业务收入在提供服务时确认，客户根据实际消耗的供热及工业蒸气支付费用[158] - 公司向客户销售商品通常采用90天信贷期[189] - 证券及期货经纪佣金收入在交易日后的两到三个营业日内确认[189] - 物业经纪佣金收入在物业销售完成后确认[189] - 地热能供暖制冷收入根据实际消耗确认[189] - 公司收入确认条件包括商品所有权风险转移、收益金额可靠计量、经济利益可能流入集团以及交易成本可靠计量[189] - 融资租赁顾问收入在提供服务期间确认，客户根据合同付款时间表支付费用[189] - 证券及期货经纪相关服务顾问收入在提供服务期间确认，客户根据合同付款时间表支付费用[189] - 物业经纪相关服务顾问收入在提供服务期间确认，客户根据合同付款时间表支付费用[189] 其他业务 - 公司贸易业务的两名客户（五丰盈和风雷）及其担保方世佳豪已被撤销注册，公司已提起诉讼并确认减值亏损约人民币156,973,000元[70] - 公司牌照被视为具有无限使用年限，未进行摊销，仅在报告期末进行减值测试，截至2024年9月30日未确认减值亏损[64] - 截至2024年9月30日，公司未經審核的總資產為112,640千港元，相比2024年3月31日的110,142千港元有所增長[74]