投资分类 - 公司对外投资分为短期和长期投资[2] 决策机构与权限 - 股东会、董事会、总经理为对外投资决策机构[7] - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上且不超50%，需董事会审议并披露[10] - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上，需董事会审议后提交股东会审议并披露[12] - 除需股东会和董事会审议事项外，董事会授权总经理审核批准其他对外投资事项[13] 短期投资流程 - 短期投资由管理部门预选机会和对象并编制计划，财务管理部提供资金流量表，按权限审批后实施[17] - 涉及证券投资需执行联合控制制度，至少两人共同操作，操作人员与资金、财务管理人员分离[17] - 购入短期有价证券须在购入当日记入公司名下，财务管理部定期与董事会秘书核对资金使用及结存情况[18] - 委托理财应选合格专业理财机构，签订书面合同明确相关内容[18] 长期投资分类与流程 - 长期投资按性质分为新项目和已有项目增资[20] - 新项目投资按批准投资额进行，已有项目增资需在原批准投资额基础上增加投资[21] - 长期投资需经确定项目、编制意向书、评估、审批、签协议、实施运作及管理等流程[23] 长期投资合作要求与报告内容 - 对外长期投资兴办合营企业要求合作方有好信誉实力、提供资信证明和财务资料[24] - 项目可行性研究报告含总论、市场预测、预算资金筹措、财务分析等内容[25][26] 投资收回与转让 - 短期投资需专人跟踪资金，异常时及时收回；长期投资在特定情况可收回或转让[29][30] - 投资转让按相关规定办理，处置程序与权限同实施投资，长期投资收回和转让需书面分析报告[31] 投资监督与管理 - 对外投资组建合作、合资、子公司等应派出人员参与监督运营，人员变更由董事长决定[33] - 财务管理部对投资活动全面记录核算，长期投资管理由其负责并分析被投资单位财务状况[34][35] - 年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计，子公司应报送报表[35][36] - 可委派财务总监监督子公司财务，对投资资产定期盘点核对确保账实一致[35] 信息披露 - 对外投资应按相关法律法规及章程履行信息披露义务[37] - 子公司须遵循公司《信息披露管理办法》，公司对子公司信息享有知情权[37] - 子公司提供信息应真实、准确、完整并第一时间报送公司[37] - 子公司重大事项需及时报告公司董事长、总经理和董事会秘书[37] - 子公司董事会需指定专人负责信息披露及沟通[38] 责任承担 - 公司董事等人员对违规或失当投资行为造成的损失承担连带责任[39] - 责任单位等怠于行使职责给公司造成损失应受处分并承担赔偿责任[39] - 股东会及董事会有权决定对责任方的处分[39] 办法生效与解释 - 本办法经董事会通过、股东会审议通过后生效实施，由董事会负责解释[41]