合同与核算问题 - 2023年11月设备采购合同金额占最近一期经审计净资产13.61%，未经董事会审议[5] - 2023年部分贸易业务用净额法核算收入，2021 - 2022年按总额法核算[8] - 2023年三季度预付账款核算不准确[11] 整改措施 - 完善第五届董事会第二十六次（临时）会议存档文件[2] - 与第六届董事会全体董事补充签订《董事聘任合同》[2] - 补充完善关联方清单并定期更新[4] - 协商解除设备采购合同，2024年制定《合同管理办法》等[5] - 建立健全存货内控制度，引入ERP系统等[7] 数据修正 - 未对2021 - 2022年贸易业务收入追溯调整[10] - 2023年10月改正预付账款核算问题，年报数据正确列报[12] 未来展望 - 遵照法规及监管要求提升治理水平、完善内控流程[14]