公司基本信息 - 南通中南哈工成立于2017年08月11日，注册资本50000万元[172] - 南通海门哈工注册资本为20000万人民币[22] - 公司经营范围包括产业孵化器、工业机器人研发生产销售等[103] - 公司实际控制人为中南控股集团有限公司[103] 财务数据 - 2024年10月31日货币资金为36.56元，2023年12月31日为3600元[89] - 2024年10月31日和2023年12月31日资产总计分别为36.56元和3600元[89] - 2024年10月31日其他应付款为8500元，2023年12月31日为8000元[91] - 2024年和2023年实收资本均为500000000元[91] - 2024年10月31日未分配利润为 -500008463.44元，2023年12月31日为 -500004400元[91] - 2024年1 - 10月管理费用为3600元，2023年度也为3600元[93] - 2024年1 - 10月财务费用为463.44元，2023年利息收入为0.50元[93] - 2023年度信用减值损失为 -85000000元[93] - 2024年1 - 10月营业利润为4063.44元，2023年度为 -85003600元[93] - 2024年1 - 10月净利润为4063.44元，2023年度为 -84986400元[93] - 2024年1 - 10月收到其他与经营活动有关的现金为500.50元，2023年度为3600元[95] - 2024年1 - 10月现金及现金等价物净增加额为 -3563.44元，2023年度为3600元[95] - 2023年年末实收资本为500000000元，所有者权益合计为84982000元[100] - 2023年度综合收益总额为34986400元[100] 股权信息 - 南通中南哈工设立时海门哈工智能机器人有限公司出资20000万元，占股40%，中南控股集团有限公司出资30000万元，占股60%[23] - 中南控股集团有限公司在南通中南哈工30000万元股权被冻结，占比60%，查封期限自2024年5月30日至2027年5月29日[64] 评估相关 - 评估报告文号为中勤评报字【2024】第293号[5] - 评估基准日为2024年10月31日[15] - 评估结论使用有效期自2024年10月31日起至2025年10月30日[18] - 申报评估的资产总额为0.00万元，负债0.85万元，股东全部权益 - 0.85万元[17] - 估值总资产为0.00万元，负债0.85万元，与账面价值比较，总资产和负债评估均无增减值变动[17] - 流动负债账面价值和评估价值均为0.85万元[18] - 负债总计账面价值和评估价值均为0.85万元[18] - 净资产（所有者权益）账面价值和评估价值均为 - 0.85万元[18] - 评估采用资产基础法[15] - 评估价值类型为市场价值[33] - 评估依据包括法律法规、评估准则、权属、取价和其他参考依据等[36] - 公司近三年利润波动大且亏损，不具备收益法使用条件[41] - 本次评估因涉及股权转让选择资产基础法[42] - 国内公开市场难找到可比企业或案例，不采用市场法[42] - 财务数据经中审众环审计并出具标准无保留意见报告[32] 其他 - 公司2023年12月31日和2024年10月31日净资产均为负数，持续经营能力存在重大不确定性[105] - 公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止[108] - 公司以12个月作为一个营业周期，作为资产和负债的流动性划分标准[109] - 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产[115] - 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债[115] - 满足三种条件之一的金融资产予以终止确认[118] - 金融负债（或其一部分）的现时义务解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分）[120] - 当公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利等条件时，二者以净额在资产负债表内列示[121] - 金融工具存在活跃市场，公司采用活跃市场报价确定公允价值；不存在则采用估值技术[122] - 公司发行等权益工具作为权益变动处理，相关交易费用从权益中扣减[122] - 公司需确认减值损失的金融资产包括以摊余成本计量的等多种类型[124] - 公司以预期信用损失为基础，对相关项目计提减值准备并确认信用减值损失[125] - 公司对信用风险显著不同或账龄较长的金融资产按单项评估信用风险和基于信用风险特征按组合计提坏账孰高计量[127] - 应收票据按整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备[128] - 不含重大融资成分的应收账款和合同资产按整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备[129] - 包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款始终按存续期内预期信用损失的金额计量损失准备[129] - 其他应收款依据信用风险自初始确认后是否显著增加，采用未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失[130] - 账龄1年以内，应收账款和其他应收款预期信用损失率均为5%[130] - 账龄1 - 2年，应收账款和其他应收款预期信用损失率均为15%[130] - 账龄2 - 3年，应收账款和其他应收款预期信用损失率均为30%[130] - 账龄3 - 4年，应收账款和其他应收款预期信用损失率均为50%[130] - 账龄4 - 5年，应收账款和其他应收款预期信用损失率均为80%；账龄5年以上，均为100%[130][131] - 公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的单项交易追溯应用[145] - 增值税应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴[147] - 城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴[147] - 教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴[147] - 地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴[147] - 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴[147] - 短期租赁指在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁[142] - 公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物[140] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关的政府补助[137] - 公司在合同开始日识别合同中各单项履约义务，并分摊交易价格[136]