审计人员与报告 - 审计部配备专职审计人员不少于3人，设审计负责人1名[4] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] 审计计划与报告时间 - 每季度结束后对公司进行综合审计并报告情况[9] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[10] - 会计年度结束后两个月提交上一年度内部审计工作报告[10] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知书，专案审计除外[15] 申诉处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内向董事长申诉[15] - 董事长接到申诉十五日内根据权限处理或提请董事会审议[15] 档案管理 - 审计档案在年度结束后6个月内送交公司档案室归档[16] - 审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[16] 特定审计报告 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] 专项审计 - 至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[21] - 在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[21] 审查事项 - 审查对外投资等重要事项后及时审计，关注审批程序、合同履行等内容[23][24][25][20][21] - 审查募集资金使用情况，关注存放、使用合规性等内容[21] - 审查业绩快报，关注会计准则遵守、会计政策等内容[21] - 审查信息披露事务管理制度，关注制度制定、信息范围等内容[22][23] 奖惩建议 - 可对规范遵守制度、成绩显著的部门和个人建议奖励[25] - 可对违规部门和个人建议行政处分、追究经济责任[25] 人员违规处理 - 内部审计人员违规，董事会给予行政处分、追究经济责任[25][28]