公司治理 - 公司制定规程完善法人治理结构，强化审计委员会决策功能[2] 审计委员会职责 - 对董事会负责，决议需提交董事会审议[4] - 年度财务报表审计中有六项主要职责[4] 汇报与安排 - 会计年度结束后三十日内，总经理和财务负责人汇报情况[6] - 与会计师事务所协商确定审计工作时间安排[6] 审核流程 - 注册会计师进场前和出初步意见后审阅报表[6][7] - 事务所完成审计后五个工作日内提交审核[7] 报告与决议 - 向董事会提交审计报告表决决议时附相关报告和决议[9] - 原则上不得在年报审计期间改聘事务所[9] 保密义务 - 年度报告编制和审议期间，委员负有保密义务[11]