财务报表编制与报告提交 - 自2024年7月1日起，公司自愿向美国证券交易委员会提交10 - K年度报告、10 - Q季度报告和8 - K当前报告[15] - 从2024年6月30日结束的季度开始，公司财务报表编制从遵循国际财务报告准则过渡到遵循美国公认会计原则[16] - 2024年7月9日，公司向美国证券交易委员会提交包含2024财年各季度及2024和2023财年全年未经审计季度财务结果的补充财务信息包[17] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，公司总资产分别为14.09773亿美元和14.34073亿美元[23] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，公司总负债分别为6.46661亿美元和6.46765亿美元[23] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，公司股东权益分别为7631.12万美元和7873.08万美元[23] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，现金及现金等价物分别为1.01629亿美元和8743.1万美元[23] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，应收账款净额分别为1.2426亿美元和1.2457亿美元[23] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，未开票收入分别为9799.5万美元和1.07777亿美元[23] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，商誉分别为3.50719亿美元和3.5635亿美元[23] - 2024年第四季度营收332,963千美元，2023年同期为326,203千美元；2024年前九个月营收978,685千美元，2023年同期为986,594千美元[26] - 2024年第四季度净利润48,573千美元，2023年同期为41,537千美元；2024年前九个月净利润119,283千美元，2023年同期为132,943千美元[26] - 2024年第四季度基本每股收益1.12美元，2023年同期为0.88美元；2024年前九个月基本每股收益2.71美元，2023年同期为2.80美元[26] - 2024年第四季度稀释每股收益1.07美元，2023年同期为0.85美元；2024年前九个月稀释每股收益2.59美元，2023年同期为2.68美元[26] - 2024年第四季度其他综合损失31,405千美元，2023年同期其他综合收益11,549千美元；2024年前九个月其他综合损失21,899千美元，2023年同期其他综合损失2,643千美元[29] - 2024年第四季度综合收益17,168千美元，2023年同期为53,086千美元；2024年前九个月综合收益97,384千美元，2023年同期为130,300千美元[29] - 截至2024年12月31日，股东权益总额为763,112千美元；截至2023年12月31日，股东权益总额为841,277千美元[32][34] - 2024年第四季度发行用于行使期权和受限股票单位的股份为56,877股；2023年第四季度为291,395股[31][32] - 2024年前九个月发行用于行使期权和受限股票单位的股份为548,478股；2023年前九个月为549,098股[33][34] - 2024年第四季度股份支付费用为8,618千美元；2023年第四季度为13,139千美元；2024年前九个月为28,099千美元；2023年前九个月为42,728千美元[31][32][33][34] - 2024年1 - 9月净收入为119,283千美元，2023年同期为132,943千美元[37] - 2024年1 - 9月经营活动提供的净现金为153,767千美元，2023年同期为139,624千美元[37] - 2024年1 - 9月投资活动使用的净现金为3,201千美元，2023年同期为25,252千美元[37] - 2024年1 - 9月融资活动使用的净现金为131,737千美元，2023年同期为145,244千美元[37] - 2024年1 - 9月现金、现金等价物和受限现金净变化为14,251千美元，2023年同期减少35,676千美元[37] - 2024年1 - 9月期末现金、现金等价物和受限现金为108,535千美元，2023年同期为101,633千美元[37] - 2024年1 - 9月支付利息现金为12,672千美元，2023年同期为20,896千美元[37] - 2024年1 - 9月支付/退还所得税现金为29,851千美元，2023年同期为27,144千美元[37] - 2024年1 - 9月因购置物业、设备和无形资产产生的负债为7,506千美元，2023年同期为4,288千美元[37] - 2024年1 - 9月因获得经营租赁使用权资产产生的租赁负债为17,642千美元，2023年同期为21,944千美元[37] - 截至2024年12月31日和3月31日，现金、现金等价物和受限现金总额分别为108,535美元和94,284美元[169] - 截至2024年12月31日和3月31日，应收账款和未开票收入净额分别为222,255千美元和232,347千美元[170] - 截至2024年12月31日和3月31日，经营租赁负债总额分别为181,902千美元和189,880千美元[171] - 2024年和2023年截至12月31日的九个月里，经营租赁成本分别为33,502千美元和33,164千美元[171] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日的九个月里，经营租赁现金流出分别为32,794千美元和31,921千美元[171] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，累计其他综合损失分别为282,457千美元和254,761千美元[175] - 截至2024年12月31日和3月31日，长期债务分别为143,148千美元和102,529千美元[176] - 截至2024年12月31日，公司长期债务预计总支付额为200,317千美元[180] - 截至2024年12月31日，公司在多地建立的短期信贷额度总计137,061千美元，且无提款[181][182] - 截至2024年12月31日，按公允价值计量的资产总计135,733美元，负债总计16,843美元；截至2024年3月31日，资产总计153,396美元，负债总计25,036美元[188][190] - 截至2024年12月31日和2024年3月31日，或有对价在第3层次公允价值计量的期末余额分别为709美元和20,510美元[194] - 截至2024年12月31日，未到期外汇远期合约名义价值为869,247美元，外汇期权合约为531,349美元；截至2024年3月31日，分别为671,800美元和501,115美元[197] - 截至2024年12月31日，现金流量套期关系中的衍生资产为8,799美元，负债为9,315美元；非指定套期工具的衍生资产为1,615美元，负债为3,751美元[198] - 2024年和2023年12月31日止三个月，从其他综合收益重分类至合并损益表的总金额分别为 - 269美元和 - 772美元；九个月分别为 - 2,442美元和 - 3,235美元[198] - 2024年和2023年12月31日止三个月，衍生金融工具总损益分别为 - 5,015美元和274美元；九个月分别为 - 7,207美元和 - 3,988美元[199] - 截至2024年12月31日，与远期和期权合约有关的现金流量套期在其他综合收益中包含的净损失1,736美元预计在12个月内重分类至合并损益表，现金流量套期最长未到期期限约24个月[199] - 截至2024年12月31日，金融资产净额为2,997美元，金融负债净额为5,648美元[203] - 截至2024年3月31日，衍生资产总额为776.1万美元，净额为405.3万美元；衍生负债总额为452.6万美元，净额为81.8万美元[204] - 截至2024年12月31日和3月31日，当前养老金和其他员工义务分别为9199.6万美元和10535.2万美元，非当前分别为2419.4万美元和2464.2万美元[205] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，三个月员工福利成本分别为20238.4万美元和20546.1万美元，九个月分别为60148.8万美元和62547.4万美元[205] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，三个月设定受益计划净定期成本分别为138.1万美元和99万美元，九个月分别为417万美元和314.1万美元[207] - 截至2024年12月31日和3月31日，累计其他综合收益（损失）中退休福利的净精算（收益）/损失分别为424万美元和469.8万美元[207] - 截至2024年12月31日，公司授权股本为6100英镑，分为6000万股普通股和100万股优先股，每股面值均为10便士[208] - 截至2024年12月31日，公司有4623.2623万股普通股流通（不包括280万股库存股），无优先股流通[208] 会计政策与准则变化 - 2023年10月FASB发布ASU 2023 - 06，对公司2024年4月1日或之后开始的会计期间生效，2025年4月1日开始的中期期间适用，允许提前采用[131][132] - 2023年11月FASB发布ASU 2023 - 07，改进可报告分部披露要求，适用于所有公共实体的年度和中期报告[135] - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，关于所得税披露改进，2025年4月1日开始的年度期间生效[132][133][134][135] - 2024年3月FASB发布ASU 2024 - 01，明确如何评估给予员工和非员工的利润权益及类似奖励是否属于ASC 718股份支付安排范围[135] - 2024年3月FASB发布ASU 2024 - 02，对ASC进行修订以删除对各种FASB概念声明的引用，2026年12月15日后开始的年度报告期及2027年12月15日后开始的年度报告期内的中期期间生效，允许提前采用[135][137] 资产折旧与摊销 - 建筑物折旧年限为20年，计算机和软件为3 - 4年，家具等为2 - 5年，车辆为3年[70] - 客户合同加权平均摊销期为60个月，客户关系为161个月，禁止竞争协议为32个月，商标为36个月，技术为94个月，软件为49个月[77] 员工福利相关 - 印度员工退休计划最高支付约24美元/人[85] 业务线相关 - 公司收入来自BPM服务，包括后台管理、数据管理等服务[92] - 后台管理等服务合同定价模型有按全职等效安排、按交易安排等6种[94] - 时间和材料合同及订阅安排收入按服务提供情况确认，成本加成合同按成本加利润确认，单价合同按交付工作单元数量确认[95] - 履约义务在一段时间内履行的收入按投入法确认[96] - 未满足收入确认条件的收款记为递延收入，相关成本记为合同资产[98] - 取得合同的增量和直接成本记为合同资产并在合同预期寿命内摊销[99] - 汽车理赔处理服务中按索赔收费的收入在1 - 2个月的索赔处理期内确认，固定费用在合同期内直线确认[102] - 与索赔人签订合同产生的增量和直接成本分类为合同资产，在不超过15个月的预期受益期内摊销[104] 租赁相关 - 公司租赁大部分交付中心和办公设施，租赁协议含免租期和租金递增条款[105] - 公司评估合同是否包含租赁，满足特定条件则分类为融资租赁[106][107] - 公司对经营租赁按直线法在租赁期内确认租赁费用[112] 公司收购相关 - 2022年12月16日公司收购The Smart Cube Limited及其子公司，该公司提供数字市场情报和分析解决方案[138] - 收购The Smart Cube总代价为121,643美元，或有对价公允价值估计使用折现率4.93%，潜在未折现金额0 - 17,286美元[139] - 2023财年公司因收购The Smart Cube产生相关成本2,130美元，计入综合收益表“一般及行政费用”[141] - 2024财年公司改变The Smart Cube或有对价公允价值，假设折现率6.45%，变动金额