公司基本信息 - 委托人山东玉龙黄金股份有限公司注册资金78302.576万，成立于1999年12月，营业期限无固定[15] - 被评估单位Grafex Limited注册资本2万梅蒂卡尔，成立于2012年4月18日，营业期限无限[16] 业绩总结 - 截至2024年6月30日，公司报表资产总额6551.37万元，负债443.98万元，净资产6107.39万元；2024年1 - 6月营业收入0.00万元，净利润40.09万元[19] - 2023年12月31日到2024年6月30日，总资产从6298.46万元增至6551.37万元，负债从7675.61万元降至443.98万元，净资产从 - 1377.15万元增至6107.39万元[21] - 2023年度净利润 - 190.22万元，2024年1 - 6月净利润40.09万元[21] 资源数据 - 安夸贝石墨矿项目资源量4610万吨，平均固定碳品位6.59%，面积10274.7公顷[22] - KweKwe Graphite Limited持有眼镜蛇平原采矿特许权证，资源量1.03亿吨，平均固定碳品位5.52%，面积17212.9公顷[90] 评估相关 - 评估基准日为2024年6月30日，评估结果使用有效期至2025年6月29日[11][12] - 采用资产基础法得出最终评估结论，价值类型为市场价值[11] - Grafex Limited股东全部权益账面值6107.39万元，评估值7550.45万元，评估增值1443.06万元，增值率23.63%[11] 股权结构 - Triton United Limited出资16000.00莫桑比克梅蒂卡尔，持股比例80%；Triton Minerals Management FZE出资4000.00莫桑比克梅蒂卡尔，持股比例20%[19] 未来展望 - 未来建设规模为矿石量112万吨/年，产品方案为95%的石墨精矿[23] 市场扩张和并购 - 公司拟通过指定子公司收购催腾矿业持有的Grafex Limited和KweKwe Graphite Limited 70%股权，转让价格合计不超过1700万澳元[83][84][91] - 公司持有催腾矿业11.44%股权，截止2023年12月31日，催腾矿业总资产3000.0533万澳元，净资产2852.0818万澳元，2023年营业收入0元，净利润 - 288.1245万澳元[86] 交易安排 - 公司应在备忘录执行后15天内支付255万澳元作为押金[91] - 双方同意在签署备忘录后的三个月内签署正式交易文件，满足条件签正式协议后支付595万澳元，剩余价款在2025年2月28日前支付[93] 财务数据对比 - 2024年6月30日资产总计65,513,741.75元，较2023年12月31日增长约4.02%[116] - 2024年6月30日流动负债合计4,439,799.61元，较2023年12月31日下降约94.22%[118] - 2024年1 - 6月营业收入17,657.88元，较2023年度下降约51.74%[120] 现金流量 - 2024年1 - 6月经营活动产生的现金流量净额为 - 473,840.37元，2023年度为 - 1,430,025.18元[122] - 2024年1 - 6月投资活动产生的现金流量净额为 - 2,602,233.81元，2023年度为 - 7,459,392.18元[122] - 2024年1 - 6月筹资活动产生的现金流量净额为3,105,250.28元，2023年度为8,155,637.02元[122] 所有者权益 - 2024年1 - 6月所有者权益合计期末余额为61,073,942元，期初余额为 - 13,771,478元，增减变动金额为74,845,421.03元[125] - 2023年度所有者权益合计期末余额为 - 13,771,478元，期初余额为 - 11,667,694.03元，增减变动金额为 - 2,103,784.86元[129] 会计政策 - 公司将金融资产划分为三类，金融负债分类四类[138][139][140][141][142][143] - 以预期信用损失为基础对金融资产减值处理[144] 资产折旧与摊销 - 基本设备折旧年限为5 - 10年，残值率为0.00%，年折旧率为10 - 20%[163] - 工具和器具折旧年限为4 - 10年，残值率为0.00%，年折旧率为10 - 25%[163] - 矿山开发支出、复垦义务、采矿权采用产量法摊销[166][167][168] 收入确认 - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，按履约进度或某一时点确认[176] 政府补助 - 政府补助分货币性和非货币性，按不同方式计量，与日常活动相关计入其他收益，无关计入营业外收入[179] 税务信息 - 公司增值税税率为16%，企业所得税税率为32%，矿业土地使用税第1 - 5年为30梅蒂卡尔/公顷，第6年及以后为60梅蒂卡尔/公顷[191] 具体资产负债数据 - 2024年6月30日银行存款为184,132.89，2023年12月31日为154,366.24[192] - 2024年6月30日1年以内预付款项为10,910.01，占比100%；2023年12月31日为52,057.25，占比100%[192] - 2024年6月30日其他应收款为241,959.53，2023年12月31日为501,271.36[192]