内部控制制度 - 公司制定制度提高风险管理水平，保护投资者权益[3] - 遵循全面性、重要性等五项原则[5] - 要素包括内部环境、风险评估等五项[6] 管理控制重点 - 加强对控股子公司的管理控制[8] 报告披露要求 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[11] - 披露年度报告时披露评价报告和审计报告[11] - 非标准审计报告需作专项说明[15] 制度实施与解释 - 制度自董事会批准之日起实施，修改亦同[14] - 制度解释权归属公司董事会[18]