报告披露时间 - 公司应在会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露半年报，前3个月、前9个月结束后1个月内披露季报[12] - 一季度报告披露时间不得早于上一年度年报披露时间[13] 报告内容要求 - 年报、中报、季报应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[14][16][17] - 临时报告包括董事会、监事会和股东大会决议等事项[18] 特殊情况披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[20] - 公司变更名称、股票简称等应立即披露[21] - 预计经营业绩亏损或大幅变动时应及时进行业绩预告[24] - 证券及其衍生品种交易被认定异常时应及时了解影响因素并披露[26] 信息披露责任 - 证券部负责信息披露工作，董事会秘书是直接责任人，董事长是第一责任人[29] 报告审议与确认 - 定期报告内容需经董事会审议通过，董事、监事、高管应签署书面确认意见[30] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[30] 内部控制机制 - 公司建立并执行财务管理和会计核算的内部控制及监督机制[32] 报告编制与披露流程 - 经理、财务负责人等编制定期报告草案，董事会秘书组织披露[33] - 董事会秘书组织和协调信息披露事务，有权参加相关会议[34] - 各部门及子公司在董事会会议前提供定期报告相关信息和生产经营数据[48][50] - 信息披露需董事会秘书履行法定审批程序，各部门或子公司信息专员提供资料，经核实报董事会秘书处，编制公告经合规审查、董事会审议、签字签发[47] 关联方披露 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[60] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[61] 信息披露暂缓与豁免 - 信息披露暂缓需符合信息未泄露、知情人书面承诺保密、股票及衍生品种交易未异常波动条件[52] - 信息披露暂缓与豁免需经申请、审核、审批后向深交所申请[53] 其他规定 - 信息披露文件保存期限不少于10年[48] - 及时披露指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[58] - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效[63]