海恩重塑计划相关 - 海恩重塑计划预计2027财年末完成，累计税前费用1.15 - 1.25亿美元，其中潜在库存减记约2500万美元，其余9000 - 1亿美元为重组费用，年化税前节省预计1.3 - 1.5亿美元[137] - 2024年12月31日止三个月和六个月，海恩重塑计划相关费用分别约为730万美元和1270万美元，上年同期分别约为3060万美元和4040万美元[138] 整体财务数据关键指标变化（季度） - 2024年12月31日止三个月，净销售额4.115亿美元，同比减少4260万美元或9.4%，有机净销售额减少2940万美元或6.8%，主要因北美市场下滑[140][141] - 2024年12月31日止三个月，毛利润9350万美元，同比减少880万美元或8.6%，毛利率22.7%，高于上年同期的22.5%[140][142] - 2024年12月31日止三个月，销售、一般和行政费用7020万美元，同比减少380万美元或5.1%，主要因员工相关费用降低[140][144] - 2024年12月31日止三个月，公司记录了9130万美元的非现金商誉减值费用，与北美地区美国报告单元有关[140][145] - 2024年12月31日止三个月，无形资产和长期资产减值费用为1799万美元，同比减少268万美元或13.0%[140] - 2024年12月31日止三个月，生产率和转型成本420万美元，同比减少270万美元或39.0%，主要因海恩重塑计划重组成本降低[140][148] - 2024年12月31日止三个月，经营亏损9190万美元，上年同期为80万美元[140][150] - 2024年12月31日止三个月，净亏损1.0398亿美元，上年同期为1354万美元，稀释后每股净亏损1.15美元，上年同期为0.15美元[140] - 2024年12月31日止三个月，公司净销售额为4.11485亿美元，有机净销售额为4.03853亿美元；2023年同期净销售额为4.541亿美元，有机净销售额为4.3323亿美元，净销售额下降9.4%，有机净销售额下降6.8%[212] - 2024年截至12月31日的三个月，公司调整后EBITDA为3789.3万美元，2023年同期为4712.6万美元[215] 整体财务数据关键指标变化（半年） - 2024年下半年净销售额为8.061亿美元，同比下降8.3%，有机净销售额下降6.0%[167,168] - 2024年下半年毛利润为1.751亿美元，同比下降6.0%，毛利率为21.7%，高于上年同期的21.2%[167,169] - 2024年下半年销售、一般和行政费用为1.415亿美元，同比下降6.5%[167,171] - 2024年下半年公司记录了9130万美元的非现金商誉减值费用[167,172] - 2024年下半年利息和其他融资净费用为2650万美元，同比下降9.7%[167,177] - 2024年下半年税前亏损和权益法投资净亏损前的亏损为1.166亿美元，上年同期亏损3210万美元[167,179] - 2024年截至12月31日的六个月所得税费用为630万美元，上年同期所得税收益为960万美元，有效所得税税率分别为5.4%和30.0%[180][181] - 2024年截至12月31日的六个月权益法投资净亏损为70万美元，上年同期为140万美元[182] - 2024年截至12月31日的六个月净亏损为1.236亿美元，摊薄后每股亏损1.37美元，上年同期分别为2390万美元和0.27美元[183] - 2024年和2023年截至12月31日的六个月调整后EBITDA分别为6030万美元和7120万美元[184] - 2024年截至12月31日的六个月，公司净销售额为8.06081亿美元，有机净销售额为7.86815亿美元；2023年同期净销售额为8.79129亿美元，有机净销售额为8.3681亿美元，净销售额下降8.3%，有机净销售额下降6.0%[212] - 2024年截至12月31日的六个月，公司经营活动提供的净现金为2011.8万美元，购买物业、厂房和设备支出1213.9万美元，自由现金流为797.9万美元；2023年同期经营活动提供的净现金为3468.5万美元，购买物业、厂房和设备支出1273.5万美元，自由现金流为2195万美元[217] 整体财务数据关键指标变化（年度） - 2024年第四季度净亏损1.04亿美元，摊薄后每股亏损1.15美元，上年同期净亏损1350万美元，摊薄后每股亏损0.15美元[157] - 2024年和2023年第四季度调整后EBITDA分别为3790万美元和4710万美元[158] 各条业务线数据关键指标变化（按地区季度） - 2024年第四季度北美和国际可报告部门净销售额分别为2.293亿美元和1.822亿美元，同比分别下降14.3%和2.3%[159,160,163] - 2024年第四季度北美和国际可报告部门调整后EBITDA分别为2530万美元和2250万美元，同比分别下降18.9%和13.3%[159,162,165] 各条业务线数据关键指标变化（按地区年度） - 2024年北美地区净销售额为4.604亿美元，减少6730万美元，即12.8%；调整后EBITDA为3780万美元，减少1210万美元，即24.4%[186][187][189] - 2024年国际地区净销售额为3.457亿美元，减少580万美元，即1.6%；调整后EBITDA为4290万美元，减少50万美元，即1.2%[186][190][192] 信贷协议相关 - 信贷协议提供总计11亿美元的高级担保融资，包括3亿美元定期贷款和8亿美元高级担保循环信贷额度，均于2026年12月22日到期[196] - 截至2024年12月31日，公司综合有担保杠杆比率、综合杠杆比率和综合利息覆盖率分别为4.06:1.00、4.06:1.00和3.25:1.00，符合相关契约[197] - 截至2024年12月31日，信贷协议下循环信贷额度贷款为46.3万美元，定期贷款为26.68万美元，信用证为2775美元，可用额度为33.4225万美元[200] 现金流相关 - 2024年截至12月31日的六个月，经营活动提供现金2010万美元，投资活动提供现金420万美元，融资活动使用现金1710万美元[203][204][205] - 2024年截至12月31日的六个月自由现金流为800万美元，较2023年同期的2200万美元减少1400万美元[207] 股票回购计划相关 - 2022年1月公司董事会授权回购至多2亿美元已发行和流通的普通股，截至2024年12月31日，该计划剩余授权金额为1.735亿美元[208] 会计政策相关 - 公司认为重要的会计政策包括可变对价、长期资产估值、商誉和无形资产、股份支付以及递延所得税资产估值备抵等[218] 商誉减值测试相关 - 截至2024年12月31日，公司对北美和国际可报告分部的报告单元进行评估，决定对美国和加拿大报告单元的商誉进行临时定量减值测试[220] - 公司对英国、西欧和Ella's Kitchen UK报告单元进行定性评估，认为其估计公允价值超过账面价值[220] - 商誉和其他无形资产减值可能由竞争定价压力增加、折现率变化、销售和利润增长率低于预期等因素导致[219] - 2024年12月31日止三个月，公司对美国和加拿大报告单元的商誉进行了临时定量减值测试[221] - 截至2024年12月31日，美国报告单元账面价值超过其估计公允价值80万美元，产生91,267美元非现金减值费用，将商誉账面价值从633,774美元减至542,507美元[221] - 截至2024年12月31日，加拿大报告单元估计公允价值显著超过其账面价值，无潜在减值风险，其商誉账面价值为46,501美元[222] - 截至2024年12月31日，公司进行市值核对，经调整未分配给报告单元的公司成本影响后，报告单元公允价值总和与公司市值合理相符[224] 业务季节性相关 - 公司部分产品线有季节性波动，热茶、热食甜点和汤类在较冷月份销售较强，零食、防晒霜和部分个人护理产品在较暖月份销售较强[226] - 历史上，公司第一财季净销售额和摊薄后每股收益通常是四个季度中最低的[226] 市场风险相关 - 自2024年6月30日财年的10 - K年度报告提交后，市场风险相关重大因素无重大变化[227]