股息与分红计划 - 公司计划在2025年第一季度支付每股0.25美元的股息[12] - 2024年公司董事会多次授权每股0.25美元的股息，累计约4.9亿美元[493] 债务发行情况 - 2021年2月，公司发行5亿美元本金、利率3.50%的2029年到期高级无担保票据；2023年8月，发行4亿美元本金、利率7.125%的2031年到期高级无担保票据[337] - 2021年2月公司发行了5亿美元2029年到期的3.50%高级无抵押票据，2023年8月发行了4亿美元2031年到期的7.125%高级无抵押票据[468] 循环信贷安排 - 截至2024年12月31日，公司在浮动利率2021年循环信贷安排下已提取9000万美元[338] - 市场利率100个基点的增减，预计会使公司2021年循环信贷安排在截至2025年12月31日的十二个月利息费用增减约100万美元[338] - 2024年公司偿还了2021年循环信贷协议下的1.1亿美元未偿余额，截至2024年12月31日，该协议下剩余额度为6.06亿美元[467][473] - 2021年循环信贷协议借款2024年的年利率为5.669% - 6.398%[473] 利率风险相关 - 公司面临的市场风险主要与利率波动有关，涉及投资组合和2021年循环信贷安排下的未偿借款[335] - 公司现金等价物主要为货币市场共同基金，对利率风险不敏感；投资受利率风险影响，市场价值随利率变化[336] - 公司试图通过投资符合投资政策要求的工具来限制利率和信用风险，投资为流动性强的投资级证券[336] - 2024年和2023年12月31日，利率变化对投资余额的风险不重大[336] - 公司2029年和2031年票据按成本入账，无因利率变化产生的财务报表风险，但公允价值随利率波动[337] 财务报表审计意见 - 独立注册会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[342] - 审计师认为公司截至2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[354] - 审计师对公司2024年12月31日的合并财务报表发表了无保留意见[355] 2024年财务关键指标 - 2024年专业服务收入7.65亿美元，保险服务收入42.24亿美元，利息收入6400万美元，总收入50.53亿美元[361] - 2024年保险成本37.97亿美元，提供服务成本3.04亿美元，销售和营销费用2.89亿美元，一般和行政费用2.32亿美元[361] - 2024年税前收入2.26亿美元，所得税5300万美元，净收入1.73亿美元，综合收入1.72亿美元[361] - 2024年基本每股净收入3.47美元，摊薄后每股净收入3.43美元，基本加权平均股数5000万股，摊薄后加权平均股数5000万股[361] - 2024年现金及现金等价物3.6亿美元，受限现金、现金等价物及投资14.13亿美元，应收账款净额3200万美元[362] - 2024年应付账款及其他流动负债8900万美元，循环信贷协议借款7500万美元，客户存款及其他客户负债7600万美元[362] - 2024年总负债40.5亿美元，股东权益6900万美元，负债和股东权益总计41.19亿美元[362] - 2024年普通股及额外实收资本10.56亿美元，留存收益（累计亏损）-9.84亿美元，累计其他综合损失-300万美元[364] 2024 - 2022年财务数据对比 - 2024年、2023年和2022年净利润分别为1.73亿美元、3.75亿美元和3.55亿美元[366] - 2024年、2023年和2022年经营活动提供的净现金分别为2.79亿美元、5.39亿美元和4.97亿美元[366] - 2024年、2023年和2022年投资活动提供（使用）的净现金分别为1.53亿美元、-0.7亿美元和 -2.26亿美元[366] - 2024年、2023年和2022年融资活动使用的净现金分别为 -2.07亿美元、 -5.4亿美元和 -4.71亿美元[366] - 2024年、2023年和2022年现金及现金等价物净增加（减少）分别为2.25亿美元、 -0.71亿美元和 -2.01亿美元[366] - 2024年、2023年和2022年利息支付分别为0.59亿美元、0.25亿美元和0.18亿美元[366] - 2024年、2023年和2022年所得税支付净额分别为0.76亿美元、1.14亿美元和1.28亿美元[366] - 2024 - 2022年AFS证券销售和到期的总收益分别为42.3亿美元、28.6亿美元和46.2亿美元，其中2024年实现毛收益2000万美元，毛损失1000万美元[449] - 2024 - 2022年财产和设备折旧分别为7000万美元、9000万美元和1亿美元；截至2024年12月31日，财产和设备净值为1亿美元，2023年为1.7亿美元[454] - 2024 - 2022年无形资产摊销分别为6.8亿美元、6.3亿美元和5.4亿美元；2024年客户关系资产减值2400万美元[456] - 2024 - 2022年资本化内部开发软件成本分别为7800万美元、6900万美元和4800万美元，折旧费用分别为4800万美元、4200万美元和3500万美元[459] - 2024、2023和2022年公司确认的经营租赁费用分别为1500万美元、1100万美元和1500万美元，2024和2023年因关闭多个办公室确认的租赁减值分别为500万美元和600万美元[464] - 2024、2023和2022年时间型RSU授予股份的总授予日公允价值分别为7200万美元、6000万美元和8500万美元，归属股份的总授予日公允价值分别为5400万美元、4700万美元和4200万美元；绩效型RSU授予股份的总授予日公允价值分别为1700万美元、1400万美元和2000万美元，归属股份的总授予日公允价值分别为1100万美元、1400万美元和1700万美元[482][483] - 2024年总股票薪酬费用为6.5亿美元，2023年为5.9亿美元，2022年为6.2亿美元[487] - 2024年末已发行和流通的普通股数量为49,527,506股，2023年末为50,664,471股，2022年末为60,555,661股[488] - 2024年所得税费用总额为5.3亿美元，2023年为12.6亿美元，2022年为12.7亿美元[495] - 2024、2023、2022年净利润分别为1.73亿美元、3.75亿美元、3.55亿美元，基本每股收益分别为3.47美元、6.61美元、5.66美元，摊薄每股收益分别为3.43美元、6.56美元、5.61美元[503] - 2024、2023、2022年公司401(k)计划对员工供款的匹配金额分别为1700万美元、1700万美元、1400万美元[504] - 2024、2023、2022年公司从关联方获得的总收入分别为1300万美元、1200万美元、1600万美元[506] - 2024、2023、2022年公司向软件服务提供商支付的费用分别为500万美元、300万美元、200万美元[507] - 2024、2023、2022年专业服务收入分别为7.65亿美元、7.56亿美元、7.54亿美元，保险服务收入分别为42.24亿美元、41.66亿美元、41.31亿美元[515] - 2024、2023、2022年总营收分别为50.53亿美元、49.94亿美元、49.07亿美元[515] - 2024、2023、2022年工人补偿成本分别为6100万美元、6800万美元、8100万美元，健康保险成本分别为37.36亿美元、34.45亿美元、33.82亿美元[515] 特定项目财务数据 - 截至2024年12月31日，TriNet Trust总资产和总负债均为0.88亿美元[377] - 2024年和2023年信用负债期初余额均为700万美元，2024年和2023年向客户分配额分别为700万美元和6800万美元，2023年末余额为700万美元[387] - 截至2024年和2023年12月31日，工资资金应收款中的预收款分别为1.71亿美元和800万美元[396] - 2024年、2023年和2022年递延佣金费用资本化金额分别为3800万美元、3300万美元和3200万美元，摊销金额分别为3800万美元、3500万美元和3100万美元[397] - 公司对每次索赔事件承担最高100万美元的工人赔偿保险损失赔偿责任[402] - 截至2024年和2023年12月31日，抵消应计健康保险成本的预付款和杂项应收款分别为6000万美元和5800万美元[408] - 截至2024年和2023年12月31日，抵消预付费用的应计健康保险成本分别为9000万美元和6800万美元[408] - 截至2024年和2023年12月31日，租赁负债折现的加权平均利率分别为4.9%和4.2%[410] - 截至2024年和2023年12月31日，总员工保留税收抵免（ERTC）应收账款分别为8.31亿美元和3.11亿美元，其中分别有7200万美元和6800万美元已分配给客户[422] - 2024年公司确认无形资产减值损失2400万美元，2023年和2022年未确认减值损失[427] - 2024年、2023年和2022年广告费用分别为2000万美元、3700万美元和2900万美元[430] - 2024年、2023年和2022年，坏账费用（扣除回收额后）分别为300万美元、300万美元和200万美元[437] - 截至2024年和2023年12月31日，现金及现金等价物分别为3.6亿美元和2.87亿美元[443] - 截至2024年和2023年12月31日，可供出售的有价证券分别为2.27亿美元和4.56亿美元[443] - 截至2024年和2023年12月31日，受限现金、现金等价物和投资总额分别为14.13亿美元和12.69亿美元[443] - 截至2024年12月31日，现金等价物公允价值为5.71亿美元，AFS投资公允价值为2.27亿美元；截至2023年12月31日，现金等价物公允价值为1.9亿美元，AFS投资公允价值为4.56亿美元[444] - 截至2024年12月31日，2029年票据和2031年票据公允价值分别为4.53亿美元和4.08亿美元；截至2023年12月31日，分别为4.43亿美元和4.14亿美元[451] - 2024年商誉减值1000万美元，截至2024年12月31日，商誉余额为4.61亿美元；2023年余额为4.62亿美元[455] - 预计2025 - 2030年及以后无形资产摊销费用分别为5400万美元、4100万美元、2800万美元、1300万美元、1000万美元和400万美元，总计1.5亿美元[459] - 截至2024年12月31日，累计工人补偿成本年末余额为1.58亿美元，扣除承运人抵押品后净额为1.54亿美元；2023年分别为1.75亿美元和1.7亿美元[460] - 截至2024年和2023年12月31日，保险公司持有的抵押品分别为2600万美元和3200万美元，其中分别有400万美元和500万美元与累计工人补偿成本相抵消[462] - 截至2024年12月31日，公司经营租赁的未来最低租赁付款总额为4300万美元，总经营租赁负债为3900万美元，其中流动部分为1300万美元，非流动部分为2600万美元[465] 会计准则相关 - 2024年公司采用ASU No. 2023 - 07，增强了其报告分部披露内容，但对财务状况、经营成果或现金流无重大影响[440] - 2024年12月FASB发布ASU 2024 - 03，将于2027年12月15日后的年度期间生效，公司正在评估其规定[438] - 2023年12月FASB发布ASU No. 2023 - 09，将于2024年12月15日后的年度期间生效，公司正在评估其规定[439] 股权相关 - 截至2024年12月31日，2019年股权奖励计划约有500万股可供授予[479] - 2024年时间型受限股票单位（RSU）非归属数量从年初的1229202股变为年末的1100001股，授予591514股，归属625117股，没收95598股；绩效型RSU非归属数量从年初的223011股变为年末的179907股，授予138882股，归属133620股，没收48366股[482][483] - 截至2024年12月31日，2014年员工股票购买计划（ESPP