报告期信息 - 报告期为截至2024年12月31日的年度[21] 成本价格影响因素 - 天然气价格每变动1美元/百万英热单位，氨和UAN的生产成本分别变动约14.29美元/吨和5.86美元/吨[293] - 石油焦价格每变动1美元/吨，氨和UAN的生产成本分别变动约0.66美元/吨和0.27美元/吨[293] - 公司生产的氮肥产品价格受谷物价格、需求、天然气价格等因素影响[293] 公司面临风险 - 公司面临诸多风险，如业务的不稳定和波动性、市场价格波动、竞争激烈等[22][27][31] - 公司运营依赖第三方供应商，包括原料、运输服务和设备提供商[22] - 公司面临网络安全风险，可能遭受网络攻击影响业务[31] - 公司债务水平可能影响业务运营，债务协议中的契约可能限制运营灵活性[35] - 公司普通单位持有人面临多种税务风险[35] 采购合同情况 - 公司通过短期、固定价格和指数价格采购合同购买石油焦和天然气[291] 利率波动影响 - 截至2024年12月31日，假设市场利率波动50个基点，2028年票据的公允价值披露将变化830万美元[294] 借款情况 - 2024年和2023年12月31日，资产支持贷款信贷安排或其他浮动利率借款无未偿还借款[294] 财务关键指标变化 - 2024年12月31日，现金及现金等价物为9.0857亿美元，2023年为4.5279亿美元[311] - 2024年净销售额为5.25324亿美元，2023年为6.81477亿美元，2022年为8.35584亿美元[314] - 2024年净利润为6090万美元，2023年为1.72433亿美元，2022年为2.86801亿美元[314] - 2024年基本和摊薄后每股收益为5.76美元，2023年为16.31美元，2022年为27.07美元[314] - 2024年12月31日，总资产为10.18724亿美元，2023年为9.75332亿美元[311] - 2024年12月31日，总负债为8.25654亿美元，2023年为7.72452亿美元[311] - 2024年12月31日，合伙人资本为2.9307亿美元，2023年为3.0288亿美元[311] - 2024年、2023年和2022年净收入分别为6.09亿美元、1.72433亿美元和2.86801亿美元[320] - 2024年、2023年和2022年经营活动提供的净现金分别为1.50541亿美元、2.43526亿美元和3.01464亿美元[320] - 2024年、2023年和2022年投资活动使用的净现金分别为3189.2万美元、272.2万美元和4462.3万美元[320] - 2024年、2023年和2022年融资活动使用的净现金分别为7307.1万美元、2.81864亿美元和2.83018亿美元[320] - 2024年、2023年和2022年总营收分别为5.25324亿美元、6.81477亿美元和8.35584亿美元，呈逐年下降趋势[400] 审计意见 - 审计机构对公司2024年和2023年财务报表及2024年财务报告内部控制发表无保留意见[298][299][304][305] 股权结构情况 - 截至2024年12月31日，公共普通单位持有人约占公司未偿有限合伙人权益的61%，CVR Energy约占37%，IEP约占2%[324] - 截至2024年12月31日，IEP拥有CVR Energy约66%的普通股，2025年1月8日，IEP额外收购1%股权，即878,212股，每股价格18.25美元[324] 股份回购情况 - 2020 - 2022年3月，公司按拆分调整后基础在公开市场回购759,250个普通单位，成本2000万美元，平均每股26.33美元[325] 信用集中度情况 - 2024年和2023年12月31日，单一客户最大信用集中度分别约占应收账款净额余额的25%和40%[333] 存货调整情况 - 2024年、2023年和2022年未确认存货调整[334] 折旧年限情况 - 土地改良折旧年限为10 - 30年，建筑物及改良为3 - 30年，汽车设备为5 - 30年，机器设备为1 - 30年，使用权融资租约为25年，其他为3 - 10年[338] 递延融资成本情况 - 2024年12月31日递延融资成本为60[343] 周转费用情况 - 2024、2023、2022年公司发生的周转费用分别为0.5百万美元、1.8百万美元、33.4百万美元[360] 存货情况 - 2024年12月31日成品、原材料、零部件等存货分别为17066千美元、2755千美元、55758千美元，总计75579千美元；2023年分别为15015千美元、2472千美元、51678千美元，总计69165千美元[368] 固定资产情况 - 2024年12月31日机器设备、使用权融资租赁等固定资产净值总计735591千美元；2023年为761023千美元[369] - 2024、2023、2022年与财产、厂房和设备相关的折旧和摊销费用分别为87.1百万美元、78.9百万美元、81.3百万美元[369] - 2024、2023、2022年资本化利息分别为1.0百万美元、0.5百万美元、0.8百万美元[369] 会计准则生效情况 - 2024年11月FASB发布的ASU 2024 - 03标准将于2027年1月1日开始的年度报告期和2028年1月1日开始的中期报告期生效[367] - 2023年12月FASB发布的ASU 2023 - 09标准将于2025年1月1日开始的年度报告期生效[365] - 2023年11月FASB发布的ASU 2023 - 07标准于2024年1月1日开始的年度期间生效[364] 周转活动计划 - 计划的周转活动一般每三年进行一次[358] CVRP JV权益情况 - 2023年1月公司因45Q交易获得CVRP JV 50%权益，初始公允价值估计为4600万美元[371][374] - 截至2023年12月31日和2024年12月31日，对CVRP JV的投资余额分别为2451.8万美元和1932.8万美元[376] 使用权资产情况 - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，使用权资产净额中设备、房地产等分别为179.4万美元和200.7万美元，铁路车辆分别为1635.7万美元和1203.2万美元[381] 经营租赁费用情况 - 2024年、2023年和2022年，公司确认的经营租赁费用分别为554.2万美元、466.4万美元和423万美元[382] 经营租赁期限及折现率情况 - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，经营租赁的加权平均剩余租赁期限分别为4.5年和4.0年，加权平均折现率分别为7.3%和6.5%[383] 其他流动负债情况 - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，其他流动负债总额分别为2398.3万美元和2087.2万美元[386] 长期债务和融资租赁义务情况 - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，长期债务和融资租赁义务（扣除流动部分）分别为56797.4万美元和54730.8万美元[387] 高级担保票据情况 - 2028年到期的6.125%高级担保票据本金为5.5亿美元，2024年和2023年12月31日的估计公允价值分别约为5.335亿美元和5.131亿美元[387][390] ABL信贷额度情况 - ABL信贷额度总可用借款能力为3892.3万美元，截至2024年12月31日未借款，到期日为2028年9月26日[389] 票据赎回价格情况 - 2024 - 2026年及以后，赎回2028年票据的价格分别为面值的103.063%、101.531%和100%[392] 债务契约遵守情况 - 截至2024年12月31日，公司及其子公司遵守各自债务工具下的所有契约[399] 剩余履约义务情况 - 截至2024年12月31日，公司约有770万美元剩余履约义务，预计2025年底确认420万美元，2026年确认320万美元[402] 递延收入确认情况 - 2024年和2023年，公司分别确认递延收入余额中的收入1570万美元和4640万美元[403] 客户销售占比情况 - 2024年有一个客户占净销售额的14%，2023年有两个客户分别占约13%和12%，2022年分别占16%和14%[404] 股份支付费用情况 - 2024年与股份支付相关的未确认薪酬费用约为660万美元，预计在1.8年的加权平均期间内确认[410] - 2024年、2023年和2022年与股份支付相关的薪酬费用分别为460万美元、640万美元和2570万美元[410] - 2024年、2023年和2022年与激励单位相关的总薪酬费用分配给公司的分别为140万美元、340万美元和530万美元[412] 401(k)计划缴款情况 - 2024年、2023年和2022年公司在401(k)计划下的缴款分别为250万美元、240万美元和230万美元[416] 氮肥业务净收入情况 - 2024年、2023年和2022年氮肥业务的净收入分别为6090万美元、1.72433亿美元和2.86801亿美元[422] 关联方交易情况 - 2024年对关联方销售中，CVR Energy子公司为139.5万美元，CVRP JV为269万美元；2023年对应数据分别为4万美元和361.3万美元；2022年分别为31.2万美元和0 [433] - 2024年来自关联方的费用中，CVR Energy子公司为1389万美元，CVR Services为2722.7万美元；2023年对应数据分别为2133.6万美元和2850.5万美元；2022年分别为2414.9万美元和3227.8万美元[433] - 2024年末应付关联方款项为621.3万美元，2023年末为531.9万美元[433] 单位持有人分配情况 - 2024年公司向CVR Partners的单位持有人季度总分配为7071万美元，2023年为28136.4万美元，2022年为20479万美元[436][438] - 2024年第四季度，公司经董事会批准宣布每股分配1.75美元，总计1850万美元，将于2025年3月10日支付[438] 现金支付情况 - 2024年现金支付所得税净额为8.4万美元，2023年为28.1万美元，2022年为11万美元[439] - 2024年现金支付利息为3413.5万美元，2023年为3408.3万美元，2022年为3516.4万美元[439] - 2024年经营租赁的经营现金流为498.1万美元，2023年为378.6万美元，2022年为347.4万美元[439] - 2024年融资租赁的经营现金流为21.3万美元，融资现金流为236.1万美元，2023年和2022年无相关数据[439] - 2024年应付账款中资本支出变化为 - 1.1万美元，2023年为488.5万美元，2022年为 - 322.2万美元[439]