内部控制制度 - 2025年1月23日第三届董事会第二十五次会议审议通过修订《内部控制制度》议案，8票同意，0票反对，0票弃权，无需提交股东大会审议[2] - 建立与实施内部控制应遵循七项原则[7] - 审计部负责内部控制制度制定、实施、完善，组织评价并提交报告[8] 内部控制活动 - 内部控制活动涵盖多个营运环节[10] - 建立与实施有效内部控制包括五要素[11] 关联交易与担保 - 关联交易内部控制应遵循原则，明确审批权限和程序，关联董事和股东须回避表决[14][15][16] - 对外担保内部控制应遵循原则，不得用资产为股东或个人债务担保，应要求反担保[19][20] - 独立董事可聘请会计师核查对外担保情况[21] 募集资金与投资 - 财务部门每季度向董事会报告募集资金使用情况[25] - 董事会每半年度核查募集资金投资项目进展并披露[26] - 重大投资应遵循原则，委托理财由董事会或股东大会审议批准[28] 信息披露与保密 - 应制定《信息披露管理制度》，明确重大信息范围和内容[33] - 需建立完善重大信息内部保密制度[33] 内部控制评价 - 内部控制评价应遵循原则，围绕要素全面评价[37][39] - 指定专人跟踪控股股东及实际控制人承诺事项落实情况并披露[34] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[40] - 以12月31日为年度内部控制评价报告基准日，4个月内报出[54] - 根据评价指引制定评价办法，明确职责权限开展评价工作[42] - 审计人员制定《内部控制评价方案》，审计委员会审议[43] - 审计部挑选人员成立评价工作组或外包给外部机构[44] - 评价组收集内部控制有效性证据[45] - 内部控制缺陷分类[47][48] - 评价工作组编制缺陷汇总表，提出整改建议并跟踪落实[49] - 评价工作组编制评价报告，审计委员会审议后交董事会审批[51][52] - 在指定网站和媒体披露评价报告及相关主体意见[53]