预算制度 - 公司预算管理制度文号为DHGF - 1J - HB - 008，版次A.1，发文日期2024 - 12 - 31，实施日期2025 - 01 - 01[2] 预算原则 - 全面预算为一个自然年度，对经营、投资、筹资活动安排[5] - 编制全面预算遵循效益优先等原则[6] 预算内容与方式 - 公司预算包含损益、资金、资本支出预算，经营和资本以年为单位，资金以月为单位[7] - 预算编制方式有固定、弹性等方法[9] 预算流程 - 预算由财务部牵头，预算委员会审核，总经理审批，报董事会审议后生效[10] - 总经理是预算编制和实施责任人，下设预算委员会协助[13] - 集团财务部下发年度预算编制安排，各单位编制建议方案，审核汇总成经营目标[18] - 财务部会同业务部门副总经理编制预算原则和假设[20] - 经营预算从销售预算开始，确定销售数量等[22] - 生产预算根据销售量等得出生产量并编制相关费用预算[22] - 销售费用预算根据销售预算等确定[23] - 预算编制遵循“自下而上”等程序[26] 预算执行与调整 - 预算主体每季度编制《预算执行情况报表》，季报表季度结束次月15号前上报，年报表次年1月20日前上报[28] - 预算方案原则上不得调整，重大变化时可申请[30] - 预算内调整由各单位负责人等审核后报集团财务部审议，报财务总监审批[30] - 预算外调整需财务总监审核，预算领导小组审议，报总经理审批[31] 预算考核 - 预算考核与公司绩效考核结合，考核及时性等[35] - 绩效考核委员会制定《年度经营业绩考核目标》，审核批准后下发[36]