公司治理 - 制定审计委员会年报工作细则完善治理结构[2] 审计职责 - 审计委员会协调审计时间安排等多项职责[4] 审计流程 - 协商确定审计时间，公司提供初稿供审阅[6] - 审核表决审计报告，提交时附总结报告[6] 事务所规定 - 原则上年报审计期间不改聘，特殊需程序[7] 细则生效 - 细则经董事会审议通过生效，原规程废止[10]