审计机构与人员 - 公司内部审计实施机构为审计部，在董事会审计委员会领导下工作[4] - 公司配置专职内部审计人员不少于二人，审计部设专职负责人1名[5] 工作汇报与检查 - 审计部至少每季度向董事会或董事会审计委员会报告一次工作[7] - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[9] - 审计部至少每年向董事会或董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告和内部审计报告[12] 审计范围与方式 - 审计部以业务环节为基础开展审计，涵盖公司经营多业务环节，可调整审计范围[9][10] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 审计工作以就地审计为主，也可采用报送审计或委托社会中介机构审计[19] 审计流程 - 审计实施前五个工作日送达审计通知书，特殊业务可实施审计时送达[19] - 被审计单位对审计意见有异议，应在三个工作日内书面反馈，逾期视为无异议[19] - 审计部年初拟定审计工作计划报董事会审计委员会批准[19] - 审计部按年度审计工作计划开展工作，特殊事项优先办理[19] 报告披露与决议 - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[22] - 公司应在年度报告披露同时在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[22] 资料保存与责任追究 - 审计部工作底稿、审计报告及相关资料至少保存十年[25] - 被审计单位重大违规应追究责任并承担赔偿[26] 人员奖惩 - 打击报复内审人员可向董事长报告[27] - 对成绩显著的内审人员给予奖励[27] - 对违规内审人员给予纪律处分或移交司法[27] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关规定执行并适时修改[29] - 制度自董事会审议通过之日起实行，由公司董事会负责解释[29] - 金发拉比董事会日期为2025年1月27日[30]