审计人员与部门设置 - 公司专职审计人员应不少于三人[6] - 公司设立内部审计部门，对董事会审计委员会负责[3] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免[6] 审计工作流程 - 审计终结后10日内提出审计报告（初稿）并送被审计单位核实签字确认[14] - 被审计单位5日内将意见反馈到内部审计部门[14] - 被审计单位有异议可在5日内向内部审计部门负责人书面申诉[14] 审计检查与报告 - 内部审计部门至少每半年对特定事项检查并出具报告提交审计委员会[10] - 审计发现重大或紧急事项可直接向董事会报告[18] 审计部门职责与独立性 - 内部审计部门需履行对内部控制制度等审计职责[9] - 内部审计部门应保持独立性，不得置于财务部门领导之下[5] 制度相关 - 制度由公司董事会修订和解释，自审议通过之日起实施[21][22] - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行[20]