财务报告公布 - 渣打集团公布截至2024年12月31日止年度业绩[3] 风险管理架构 - 企业风险管理架构由董事会每年审阅及批准，最新版本自2024年8月起生效[6] - 集团风险总监负责企业风险管理架构的整体开发及维护，识别重大风险[8] - 首席风险官委托风险框架所有者实施风险类别架构，进行第二道防线监督[8] - 公司采用三道防线模型进行风险管理，加强治理及控制环境[11] - 参与或支援带来收入活动并承担及管理风险的业务及职能构成第一道防线[13] - 独立于第一道防线且就风险管理活动进行监督及质询的控制职能作为第二道防线[13] - 内部审核作为第三道防线，对控制措施有效性提供独立保证[13] - 集团风险总监及集团风险委员会审查主要风险类别的风险状况等定期报告[14] - 集团风险取向每半年审查一次，主要风险类别及相关风险取向声明每年审查一次[15][21] - 董事会负责最终风险管理，审批企业风险管理架构，董事会风险委员会提出相关建议[26] - 集团风险委员会由集团风险总监授权并担任主席，监督企业风险管理架构实施[27] - 集团设有多个风险委员会小组委员会，各有明确主席和职责[28][29] - 集团资产负债委员会由集团财务总监担任主席，负责资产负债表策略等[30] - 公司通过清晰的风险类别架构、政策及风险取向管理主要风险类[32] 风险管理职能变更 - 自2025年1月1日起，公司的操守、金融罪行及合规职能更名为合规、金融罪行与操守风险[13] - 2024年5月营运及技术风险与资讯及网络安全风险团队合并为营运、技术及网络风险职能[33] - 2024年底Tracey McDermott退任集团操守、金融罪行及合规总监，2025年1月David Howes获委任为集团合规、金融罪行与操守风险主管[33] 主要风险类别及管理 - 主要风险类别包括信贷风险、交易风险、财务风险等九类[22] - 信贷风险方面，集团遵循多元化原则管理风险[22] - 交易风险方面，集团控制金融市场活动确保风险损失不造成重大损害[22] - 财务风险方面，集团应保持足够资本、流动性及资金支持运营[22] - 截至2024年11月，气候风险的风险取向声明已纳入ESGR主要风险类别[24] 信贷风险管理 - 公司就企业及投资银行业务以及财富管理及零售银行业务制定具体分部政策，明确端到端信贷流程原则[34] - 公司利用抵押品、净额结算协议等工具减低潜在亏损，并对减低风险工具进行审慎评估[34] - 公司定期监察信贷风险、组合表现等，企业及投资银行业务有问题客户及组合会额外审阅并采取补救行动[35] - 财富管理及零售银行业务按对手方及/或组合水平监察抵押品，拖欠账户追收或收回程序由专家管理[37] - 国家风险团队密切监测可能影响主权评级的国家内部重大发展，信贷风险回顾团队评估各投资组合级别信贷风险状况[37] - 所有信贷申请须经完善信贷风险评估，企业及投资银行业务使用标准信贷风险级别系统，财富管理及零售银行业务用信贷评分计算违约或然率[38] - 公司采用巴塞尔协议监管框架下的进阶内部评级基准计算法计算大部分风险的信贷风险资本要求[39] - 企业及投资银行业务信贷集中风险通过集中风险限度管理，重大信贷集中风险的违反及潜在违反情况由相关管治委员会监察并汇报[40] - 企业及投资银行业务当债务人逾期90天以上未付款或有迹象表明到期无法全额支付信贷责任时考虑第三阶段预期信贷减值；财富管理及零售银行业务贷款拖欠90天或满足其他客观减值条件则视为信贷减值[42] - 2024年7月，对包销委员会的监督由交易风险转移至企业及投资银行业务信贷风险[43] 交易风险管理 - 日常风险管理中，涉险值计算在97.5%的置信水平下，于一个营业日办公时间结束时的预期市场波动[45] - 改进的波动率缩放涉险值模型于2025年1月生效[45] - 交易账涉险值用于计算置信水平为99%的10个营业日内的预期变动[46] - 交易风险限额通常每年审阅两次，公司每日监察所有重大交易风险是否符合经批准的限额[48] 资本及流动性风险管理 - 公司制定涵盖五年的策略业务及资本计划，每年由董事会审批以管理资本风险[50] - 公司通过内部流动资金充足评估流程每年评估流动性及资金风险管理方针及风险取向[52] 其他风险类别管理 - 银行账利率风险源于重新定价原则、利率基础及银行账资产、负债及资产负债表外项目选项的差异[54] - 退休金风险取向指标作为与退休金风险有关的总资本要求计算，以风险加权资产的基点数表示[55] - 公司设有恢复计划，包括恢复指标、上报架构和管理措施，且所有恢复计划须接受定期防火演习测试[56] - 公司向英伦银行及审慎监管局提交处置可行性自我评估报告，于2024年8月发布处置可行性公开披露[56] - 财务风险日常管理由司库、财务及国家行政总裁负责，相关部门会呈交内部风险管理报告[57] - 退休金风险由退休金主管及薪酬部分析管理，由全球企业风险管理主管定期监察[57] - 公司通过风险及控制自我评估管理营运及技术风险，剩余风险升高需制定处理计划[58] - 公司定期监察控制指标，以确定营运及技术剩余风险，确保及时作出风险决定[60] - 公司通过资讯及网络安全风险类别架构管理资讯及网络安全风险，每年进行一次成效检讨[61] - 集团首席资讯安全总监职能部门监察威胁形势，实行威胁导向性风险评估[62] - 集团合规、金融罪行与操守风险主管为合规及反洗钱报告官，履行监控及高级管理层职能[64] - 公司每年进行一次金融罪行风险评估，监督企业整体金融罪行风险[66] - 集团制定金融罪行风险的监察及汇报程序，包括向合规、金融罪行与操守风险以及相关风险委员会上报和汇报[67] - 集团从事活动须遵守相关国家/地方特定和域外法规，合规风险包括未能遵守所有法规的风险[68] - 合规、金融罪行与操守风险职能负责制定及维护政策、标准及监督第一道防线控制以减低合规风险[70] - 集团根据营运及技术风险类别架构监察控制以减低程序中的不合规风险，合规风险报告需上报和汇报[71] - ESG风险政策概述集团将ESG考虑因素融入业务、营运及决策过程，规定识别、评估及管理ESG风险[72] - 声誉风险政策载列声誉风险主要来源及管理措施，以及减低漂绿风险的主要考虑因素[72] - 集团对交易、客户、产品及策略性覆盖所引起的声誉风险的风险承担进行监控，定期审阅风险接受度决策及主题趋势[73] - 集团将定性及定量气候因素纳入投资组合的信贷核保原则，扩大气候和信贷风险考虑因素至实物抵押品[73] - 集团每季度评估财富管理及零售银行业务组合的实体风险集中度，定期及有新业务地点加入时评估业务地点的实体风险脆弱性[73] - 净零排放气候风险工作论坛每季度召开会议，压力测试及情景分析用于评估环境、社会及管治与声誉相关风险的影响[75] - 集团正在制定第1/23号监管声明合规路线图，2024年开始，未来两年内继续[77] 财务数据关键指标变化 - 集团资产负债表内最高信贷风险总额增加250亿元至8230亿元（2023年12月31日：7980亿元）[88] - 现金及央行结存减少65亿元至630亿元（2023年12月31日：700亿元）[88] - 按摊销成本持有的银行同业贷款减少14亿元至440亿元（2023年12月31日：450亿元）[88] - 按公允价值计入损益增加278亿元至1720亿元（2023年12月31日：1440亿元）[88] - 客户贷款及垫款减少59亿元至2810亿元（2023年12月31日：2870亿元）[88] - 衍生金融工具增加310亿元至810亿元（2023年12月31日：500亿元）[88] - 资产负债表外的工具增加160亿元至2730亿元（2023年12月31日：2570亿元）[88] - 2024年资产负债表总额为82.3387亿港元，2023年为79.8344亿港元，同比增长约3.14%[100] - 2024年资产负债表外总额为27.3161亿港元，2023年为25.6804亿港元，同比增长约6.37%[100] - 2024年总计为109.6548亿港元，2023年为105.5148亿港元，同比增长约3.92%[100] - 2024年现金及央行结存为6.3447亿港元，2023年为6.9905亿港元，同比下降约9.24%[100] - 2024年客户贷款及垫款为28.1032亿港元，2023年为28.6975亿港元，同比下降约2.07%[100] - 2024年按公允价值计入损益为17.2031亿港元，2023年为14.4276亿港元，同比增长约19.24%[100] - 2024年衍生金融工具为8.1472亿港元，2023年为5.0434亿港元，同比增长约61.54%[100] - 2024年未动用承诺为18.2529亿港元，2023年为18.239亿港元，同比增长约0.08%[100] - 2024年财务担保及其他等值为9.0632亿港元，2023年为7.4414亿港元，同比增长约21.79%[100] - 2024年按阶段划分的金融工具总计信贷减值为5267万港元[103] - 2023年现金及央行结存总结余为69924百万元，信贷减值总额为-19百万元，账面净值为69905百万元[105] - 2023年银行同业贷款及垫款（摊销成本）总结余为45001百万元，信贷减值总额为-24百万元，账面净值为44977百万元[105] - 2023年客户贷款及垫款（摊销成本）总结余为292145百万元，信贷减值总额为-5170百万元，账面净值为286975百万元[105] - 第三阶段债务证券信贷减值总额包括8000万元产生的信贷减值，减值1400万元[105] - 2023年1月1日总总结余为75.6432亿港元，信贷减值总额为5987万港元，净值为75.0445亿港元[133] - 2023年12月31日总总结余为75.4288亿港元，信贷减值总额为5542万港元，净值为74.8746亿港元[133] - 2024年1月1日总总结余为75.4288亿港元，信贷减值总额为5542万港元，净值为74.8746亿港元[133] - 2024年12月31日总总结余为74.6285亿港元，信贷减值总额为5204万港元，净值为74.1081亿港元[133] - 2023年信贷减值（支出）╱拨回总额为508万港元[133] - 2024年信贷减值（支出）╱拨回总额为550万港元[133] - 2023年损益账预期信贷亏损（支出）╱拨回为779万港元[133] - 2024年损益账预期信贷亏损（支出）╱拨回为829万港元[133] - 2023年收回先前核销金额为271万港元[133] - 2024年收回先前核销金额为279万港元[133] - 2023年1月1日企业及投资银行业务总计总结余为342579百万美元，信贷减值总额为4427百万美元，净值为338152百万美元[135] - 2023年12月31日企业及投资银行业务总计总结余为360318百万美元，信贷减值总额为4120百万美元，净值为356198百万美元[135] - 2024年1月1日企业及投资银行业务总计总结余为360318百万美元，信贷减值总额为4120百万美元，净值为356198百万美元[135] - 2024年12月31日企业及投资银行业务总计总结余为387145百万美元，信贷减值总额为3807百万美元，净值为383338百万美元[135] - 2023年损益账预期信贷亏损（支出）/拨回为149百万美元，收回先前核销金额为31百万美元，信贷减值（支出）/拨回总额为118百万美元[135] - 2024年损益账预期信贷亏损（支出）/拨回为89百万美元，收回先前核销金额为26百万美元，信贷减值（支出）/拨回总额为115百万美元[135] - 2023年转拨至第一阶段总结余为14948百万美元，信贷减值总额为347百万美元，净值为14601百万美元[135] - 2024年转拨至第一阶段总结余为10390百万美元，信贷减值总额为245百万美元，净值为10145百万美元[135] - 2023年转拨至第二阶段总结余为34175百万美元，信贷减值总额为88百万美元，净值为34087百万美元[135] - 2024年转拨至第二阶段总结余为25810百万美元，信贷减值总额为58百万美元，净值为25752百万美元[135] - 2023年1月1日财富管理及零售银行业务总计总结余为196,514百万美元，信贷减值总额为-1,307百万美元，净值为195,207百万美元[137] - 2023年12月31日总计总结余为194,956百万美元，信贷减值总额为-1,224百万美元，净值为193,732百万美元[137] - 2024年1月1日总计总结余为194,956百万美元，信贷减值总额为-1,224百万美元，净值为193,732百万美元[137] - 2024年12月31日总计总结余为183,233百万美元，信贷减值总额为-1,301百万美元，净值为181,932百万美元[137] - 2023年损益账预期信贷亏损（支出）/拨回总计为-593百万美元，收回先前核销金额为239百万美元，信贷减值（支出）/拨回总额为-354百万美元[137] - 2024年损益账预期信贷亏损（支出）/