税收应收协议相关 - 公司与CLEAR Post - IPO成员签订的税收应收协议规定，公司需将实际实现的美国联邦、州和地方所得税或特许经营税现金节省额的85%支付给对方[213][219] - 假设相关税法无重大变化且公司获得足够应税收入以实现税收应收协议规定的所有税收优惠，预计2024年12月31日起15年内，与所有税收属性相关的税收节省总额约为5.443亿美元[221] - 在此情况下，公司需在2024年12月31日起的15年内向Alclear成员支付上述金额的85%，即约4.627亿美元[221] - 《税收应收协议》规定，若公司控制权变更或重大违约，需向CLEAR上市后成员支付未来付款现值，折现率取6.5%或伦敦银行同业拆借利率加100个基点中的较低者[224] - 公司业务决策可能影响《税收应收协议》下付款的时间和金额，导致CLEAR上市后成员与其他股东利益差异或冲突[225] - 公司作为控股公司，支付《税收应收协议》款项的能力依赖子公司分配资金，债务协议可能限制子公司分配，影响公司付款能力[226] 股权结构与控制权相关 - 截至2024年12月31日，Founder Post - IPO成员凭借持有公司B类和D类普通股，共同控制约82.1%的已发行普通股总投票权[214] - 公司组织结构和税收应收协议赋予CLEAR Post - IPO成员某些好处，对A类普通股股东的益处程度不同，可能对A类普通股交易市场产生不利影响[213] - Founder Post - IPO成员能控制公司，其利益可能与A类普通股股东不一致，可能影响公司资产处置、债务安排等决策[215][216] 股息政策相关 - 公司于2023年8月首次批准季度股息政策，有时会宣布特别现金股息，但支付股息能力可能受控股公司结构、合同限制等因素限制[211] - 公司作为控股公司，主要资产是对Alclear的股权，依赖Alclear的财务业绩、现金流及分配来支付股息、税款和运营费用[206][208][211] 财务报表编制相关 - 公司编制符合GAAP的财务报表时，管理层需进行估计和假设，若假设改变或实际情况与假设不同，经营业绩可能受不利影响[204] 公司战略与股价影响相关 - 公司专注提升会员体验，拓展新领域和机场，可能无法使短期财务结果最大化，与市场预期冲突，导致股价受负面影响[205] 股票回购相关 - 公司董事会于2022年5月13日授权股票回购计划，2023年11月、2024年3月、2024年8月和2025年2月增加授权，可酌情回购至多6亿美元A类普通股，截至2024年12月31日和2025年2月，分别剩余5270万美元和2.326亿美元额度[229] - 《通胀削减法案》对美国上市公司股票净回购征收1%消费税，可能增加公司回购成本并减少回购数量[232] 信贷协议相关 - 公司信贷协议要求维持特定净杠杆率，限制公司融资、分红、投资、资产处置等多项业务活动，违反规定可能导致债务加速到期[227][228] 税务处理相关 - 公司A类普通股的美国联邦所得税处理取决于公司税务属性和股东计税基础，实际税务性质可能与预期不同，股东可能承担不同所得税负债[233] 股价影响因素相关 - 大量出售公司A类普通股，尤其是董事、高管和主要股东的出售，可能导致股价下跌并削弱公司股权融资能力[234] - 若公司未能维持有效的内部控制系统，可能影响及时准确编制财务报表和遵守法规的能力，导致经营业绩受损和股价下跌[235] - 公司章程文件和特拉华州法律的相关规定可能延迟或阻止第三方收购公司，降低投资者对A类普通股的出价和股价[237][238] - 公司经营和财务业绩历史上各期不同，未来也将继续如此，可能导致无法满足证券分析师或投资者的预期，进而使A类普通股股价大幅下跌[242] 创始人绩效受限股票单位相关 - 创始人绩效受限股票单位（Founder PSUs）的总授予日公允价值约为6630万美元，将在公司首次公开募股结束后的数年确认为薪酬费用[245] - 创始人绩效受限股票单位（Founder PSUs）在IPO定价后授予，基于1.5至3.0倍31美元（首次公开募股价格）的预定股价目标，在IPO结束后两年开始、五年结束的重叠计量期内有资格归属[244] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司现金及现金等价物为6690万美元，利率10%的增减对其公允价值无重大影响[398] - 截至2024年12月31日，公司无循环信贷安排下的未偿还借款[399] - 截至2024年12月31日，公司可销售证券总计5.43亿美元，主要投资于政府证券、货币市场基金等，利率100个基点的增减将导致“可供出售”投资公允价值产生约340万美元的未实现损失或收益[400] - 截至2024年12月31日，公司应计合伙负债中，与一家信用卡合作伙伴相关的信用卡福利公司承担部分的估计应付款约为1.24亿美元[413] - 截至2024年12月31日，公司美国所得税递延税项资产余额为3.313亿美元，保留了5450万美元的估值备抵[417] - 截至2024年12月31日，公司总资产为11.94932亿美元，较2023年的10.45009亿美元增长14.35%[420] - 2024年公司总负债为9.56992亿美元，较2023年的6.75785亿美元增长41.61%[420] - 2024年公司股东权益总额为2.3794亿美元，较2023年的3.69224亿美元下降35.56%[420] - 2024年公司营收为7.70488亿美元，较2023年的6.13579亿美元增长25.57%[422] - 2024年公司运营收入为1.23191亿美元，较2023年的2013.8万美元增长512.72%[422] - 2024年公司净利润为2.25274亿美元，较2023年的4988.8万美元增长351.56%[422] - 2024年归属于公司的净利润为1.69676亿美元，较2023年的2810.8万美元增长503.66%[422] - 2024年A类普通股基本每股净收益为1.81美元，较2023年的0.31美元增长483.87%[422] - 2024年综合收益为2.22497亿美元，较2023年的5582.9万美元增长298.53%[425] - 2024年归属于公司的综合收益为1.67969亿美元，较2023年的3168.7万美元增长429.96%[425] - 2023年1月1日，A类股数量为87,760,831股，股东权益总额为510,921千美元[433] - 2023年公司净收入为49,888千美元，其他综合收入为5,941千美元[433] - 2023年基于股权的薪酬费用净额为38,094千美元[433] - 2023年12月31日，A类股数量为91,786,941股，股东权益总额为369,224千美元[433] - 2024年1月1日，A类股数量为91,786,941股，股东权益总额为369,224千美元[428] - 2024年公司净收入为225,274千美元，其他综合损失为2,777千美元[428] - 2024年基于股权的薪酬费用净额为36,087千美元[428] - 2024年净股份结算导致股东权益减少9,034千美元[428] - 2024年向成员分配和税务分配共减少股东权益42,632千美元[428] - 2024年12月31日，A类股数量为96,794,826股，股东权益总额为237,940千美元[428] - 2022年1月1日总权益为539,468美元，2022年12月31日为510,921美元[437] - 2022年净亏损115,436美元，2023年净利润49,888美元，2024年净利润225,274美元[439] - 2022年经营活动提供净现金168,310美元，2023年为225,033美元，2024年为295,677美元[439] - 2022年投资活动使用净现金359,593美元，2023年使用15,508美元，2024年提供113,777美元[439] - 2022年融资活动使用净现金48,874美元，2023年使用216,007美元，2024年使用401,547美元[439] - 2022年现金、现金等价物和受限现金净减少240,157美元，2023年减少6,482美元，2024年增加7,907美元[439] - 2024、2023和2022年公司记录的最低年度担保支付分别约为无、无和710万美元[472] - 2024、2023和2022年公司记录的广告成本分别为2224.3万美元、1290.7万美元和1090.3万美元[473] - 截至2024年和2023年12月31日，公司现金及现金等价物分别为6689.2万美元和5790万美元，其中来自第三方机构的到期金额分别为951万美元和1024.3万美元[474] - 2024年递延收入期初余额37625.3万美元，递延82025万美元，确认75675万美元，期末余额43975.3万美元[531] - 2024 - 2022年，公司分别确认期初递延收入中37157.6万美元、28178.6万美元和18800.9万美元为收入[532] - 截至2024年和2023年12月31日，预付费用和其他流动资产分别为2755.8万美元和2200.9万美元[536] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，可销售证券到期情况：1年内到期分别为365,655千美元和439,155千美元；2年内到期分别为176,950千美元和226,042千美元；总计分别为542,605千美元和665,197千美元[546] - 2024年12月31日，可销售证券摊销成本为542,376千美元，未实现总收益为670千美元，未实现总损失为441千美元，公允价值为542,605千美元；2023年对应数据分别为662,161千美元、3,881千美元、845千美元和665,197千美元[546] - 截至2024年12月31日，按公允价值持有的可销售证券中，9,804千美元处于连续12个月或更长时间的未实现损失状态，且无因信用恶化导致的连续未实现损失[547] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，财产和设备成本分别为148,258千美元和132,963千美元，扣除累计折旧后净额分别为56,869千美元和62,611千美元[550] - 2024年、2023年和2022年与财产和设备相关的折旧和摊销费用分别约为21,749千美元、18,215千美元和15,524千美元[550] 业务线服务覆盖相关 - 截至文件提交日，公司在全国59个机场提供CLEAR Plus服务[433] - 截至文件提交日，公司在55个机场和36个零售点提供TSA PreCheck® Enrollment服务[433] - 截至文件提交日，公司在4个国内机场提供CLEAR Mobile服务[433] 财务报表编制基础与部门相关 - 公司合并财务报表按美国公认会计原则编制，有一个经营和报告部门[444] 收入确认与成本处理相关 - 公司主要从消费者航空服务CLEAR Plus的订阅中获得历史收入，会员订阅收入需扣除税费、退款、信用卡拒付等[453] - 公司遵循五步流程确认收入，主要按比例从CLEAR Plus服务中确认收入，使用基于时间的产出衡量方法[455][456][459] - 公司将获得合同的增量成本在摊销期为一年或更短时，在发生时确认为费用，主要适用于合作伙伴订阅和续约的销售佣金[462] - 公司运营机场特许权业务，收入分成费用一般预付给机场，资本化后在会员订阅期内摊销[463] 资产分类与计量相关 - 公司将市场able证券分类为可供出售，按公允价值计量，未实现损益计入其他综合收益（损失）[476][479] - 公司应收账款按发票金额记录，截至2024年和2023年12月31日未计提信用损失准备，2024年和2023年未记录损失[480][481] 租赁相关 - 公司租赁办公空间，租赁期限为1至16年，仅存在经营租赁，按规定确认使用权资产和租赁负债[494][496] 收购相关 - 2023年9月5日公司收购Sora ID部分资产，购买对价公允价值为5250万美元，其中3950万美元记为商誉，1300万美元记为无形资产[521][522] - 公司为收购提供4000万美元留任奖金和9000万美元合并后薪酬，截至2024年12月31日，留任奖金650万美元和合并后薪酬3000万美元未归属[527][528] 收入来源与地区相关 - 2024 - 2022年，公司主要收入来自CLEAR Plus消费者航空服务订阅，无单个机场会员收入占比超10%[529] - 2024 - 2022年，公司收入基本都在美国产生[530] 会计政策变更相关 - 2024年12月15日，公司采用ASU No. 2023 - 07，对合并财务报表无重大影响[517] 公司章程修订与董事罢免相关 - 触发事件发生后，公司章程或细则的某些修订需获得已发行普通股合并表决权的66 2/3%