资产负债与资本状况 - 截至2024年12月31日，资产负债表流动性状况为1.171亿美元现金及现金等价物和14.7亿美元投资证券总额[28] - 截至2024年12月31日，银行监管资本比率超过“资本充足”状态要求水平，综合普通股一级资本比率、杠杆率、一级资本比率和总资本比率分别为12.0%、10.0%、12.4%和13.3%[28] - 截至2024年12月31日，非到期存款占总存款的82.8%[29] - 截至2024年12月31日，商业企业贷款为37.6亿美元，占贷款应收款的78.3%[41] - 截至2024年12月31日，房地产建设和土地开发贷款为4.794亿美元，占贷款应收款的9.9%[45] - 截至2024年12月31日，住宅房地产贷款总计4.03亿美元，占贷款应收款的8.4%[48] - 截至2024年12月31日，银行未收到FDIC或DFI增加资本的指令且资本充足，公司监管资本超过美联储要求，符合巴塞尔III规则资本充足要求，也符合资本保护缓冲要求[67] - 2024年12月31日现金及现金等价物为1.171亿美元，2023年为2.24973亿美元[336] - 2024年12月31日贷款应收款为48.02123亿美元，2023年为43.35627亿美元[336] - 2024年12月31日总负债为6.242751亿美元，2023年为6.321696亿美元[336] - 2024年末现金及现金等价物为117,100美元，2023年末为224,973美元，2022年末为103,590美元[347] 贷款业务相关规定 - 非业主占用和业主占用的商业房地产（CRE）贷款分别不超过抵押品初始评估价值或成本较低值的75%和80%[42] - 2024年对超65%的CRE贷款组合进行各种绩效相关标准审查[43] - 贷款按持有意图分为持有待售和应收贷款，持有待售按成本与公允价值孰低计量[361][362] - 贷款逾期30天以上视为逾期，90天以上一般停止计提利息[364][365] - 消费者贷款通常逾期90天内冲销至可变现净值[366] - 公司采用历史损失、开放池CECL方法计算贷款的ACL[369] - 2023年9月30日公司升级集体评估贷款ACL的模型，调整宏观经济变量[373] - 公司估计未使用承诺的预期信用损失，方法与贷款ACL类似[378][379] - ACL用于未提取承诺记录在合并财务状况表的“应计费用和其他负债”中，其变动在合并损益表的“信贷损失准备（转回）”中确认[380] - 投资证券和应收贷款的应计利息应收款不计入信用损失估计，且未对应计利息应收款计提拨备[381] - 合并损益表中的信贷损失准备包括贷款、未提取承诺和投资证券的信贷损失准备[382] - 2024年公司停止发放住宅房地产贷款[383] 监管规则与合规要求 - 公司和银行均需遵守巴塞尔III规则[59] - 巴塞尔I协议将银行资产分为0%、20%、50%和100%四个风险权重类别，巴塞尔III协议对风险权重计算更复杂，部分商业房地产风险权重高达250%，部分衍生品更高[60] - 巴塞尔III规则要求银行组织维持最低资本比率，普通股一级资本为4.5%、一级资本为6%、总资本（一级加二级）为8%，一级资本杠杆率为4%；考虑资本保护缓冲后，普通股一级资本为7%、一级资本为8.5%、总资本为10.5%[64] - 为达到资本充足，公司和银行需维持普通股一级资本与风险加权资产比率6.5%或更高、一级资本与总风险加权资产比率8%或更高、总资本与总风险加权资产比率10%或更高、一级资本与总调整后季度平均资产杠杆率5%或更高[70] - 社区银行若总资产少于100亿美元、特定资产和表外风险敞口有限且社区银行杠杆率大于9%，可选择社区银行杠杆率框架，公司截至2024年12月31日未选择[71] - 公司作为银行控股公司，受美联储监管、监督和执法，有义务为银行提供财务和管理支持[72] - 银行控股公司收购银行或银行控股公司一般需美联储事先批准，进行州际并购或收购需资本充足且管理良好[73] - 联邦法律禁止任何人或公司在未通知联邦银行监管机构的情况下取得FDIC保险存款机构或其控股公司的“控制权”，收购25%或以上有表决权证券被认定存在“控制权”，10% - 24.99%在特定情况下也可能存在[76] - 公司支付股息受华盛顿公司法和美联储政策影响，按巴塞尔III规则，想无限制支付股息需维持2.5%的普通股一级资本作为资本保护缓冲[78][79] - 2024年5月，部分联邦银行和金融服务机构发布针对资产至少10亿美元金融机构激励性薪酬安排的拟议规则，美联储和SEC未参与，规则能否按当前形式敲定存疑[82] - 银行存款账户由FDIC的存款保险基金（DIF）按联邦法律和FDIC规定最高为每个受保存款人类别25万美元进行保险[86] - 自2023年1月1日起，非大型复杂银行机构基于风险的存款保险基础评估费率范围为2.5至32个基点，检查综合评级前两类的FDIC参保机构最高费率为18个基点[87] - 《多德 - 弗兰克法案》将DIF最低储备比率从1.15%提高到1.35%，FDIC在2024年10月半年度更新中称储备比率可能在2028年9月30日截止日期前达到法定最低值，目前预计无需调整基础评估费率[88] - 因硅谷银行和签名银行倒闭使DIF损失约241亿美元，FDIC对资产50亿美元或以上的银行机构征收特别评估费，从2024年第一季度评估期开始，年利率为13.4个基点，预计共征收八个季度评估期，每个季度费率为3.36个基点[89] - 2024年全年，银行向DFI支付的监管评估费总计约20万美元[91] - 根据《华盛顿商业银行法》，华盛顿州特许银行未经DFI批准，不得宣布或支付超过其留存收益的股息；根据巴塞尔协议III规则，银行组织支付无限制股息须保持2.5%的一级普通股资本作为资本保护缓冲[96] - 2024年，OCC和FDIC分别发布关于根据《银行合并法》审查申请的更新政策声明，特朗普政府FDIC代理负责人表示可能推翻FDIC 2024年政策声明[98] - 华盛顿州特许银行经DFI和FDIC批准可在华盛顿州内任何地方设立分行，《多德 - 弗兰克法案》允许资本充足和管理良好的银行在其他州设立新的跨州分行或收购单个分行[107] - 银行需遵守美国联邦和州关于保护客户非公开机密信息的法律法规，实施全面信息安全计划，还需遵守关于网络安全事件的通知和披露要求[105][106] 员工情况 - 公司2024年新员工中43%来自代表性不足的少数群体，2023年为37%[124] - 截至2024年12月31日，公司有733名全职、28名兼职员工，另有6名远程员工[126] - 2024年公司招聘130名全职和兼职员工，截至2024年12月31日滚动12个月自愿离职率为14.9%，2023年为16.6%[126][127] - 截至2024年12月31日，公司员工平均总任期7.5年，管理层平均任期9.7年[127] - 截至2024年12月31日，公司员工69.5%为女性，30.5%为男性[128] - 截至2024年12月31日，公司员工27.1%为代表性不足的少数群体，72.9%为白人[129] - 2024年公司推出两个新的领导力证书项目，自4月推出以来33名员工获得领导力认证[134] - 截至2024年12月31日，公司代际构成中婴儿潮一代占17%，X世代占37%，千禧一代占35%，Z世代占10%[135] - 2024年公司内部同行认可平台“Celebrate Great”发布超3700张电子贺卡，32个个人或团队获“Bravo”奖，11名员工获“Standing Ovation”奖[136] - 公司因员工敬业度获2023年和2024年普吉特海湾和波特兰商业杂志评选的华盛顿和俄勒冈州最佳工作场所前100名[130] - 2024年志愿者日活动超550名员工约1665小时志愿时长服务超60个组织[143] - 2024年生态挑战活动41支员工团队参与共完成21887项行动[144] - 员工每周至少工作20小时有资格参与多数福利计划 [139] - 全职员工每年最多有11个带薪假期和1个浮动假期 [139] 利率对净利息收入的影响 - 2024年12月31日利率上升300个基点净利息收入预计减少8112000美元降幅3.5% [313] - 2024年12月31日利率上升200个基点净利息收入预计减少218000美元降幅0.1% [313] - 2024年12月31日利率上升100个基点净利息收入预计增加658000美元增幅0.3% [313] - 2024年12月31日利率下降100个基点净利息收入预计减少72000美元 [313] - 2024年12月31日利率下降200个基点净利息收入预计减少2624000美元降幅1.1% [313] - 2024年12月31日利率下降300个基点净利息收入预计减少8195000美元降幅3.6% [313] 财务指标变化 - 2024年12月31日，公司贷款信用损失准备金为5250万美元，当年贷款信用损失拨备为700万美元[329] - 2024年利息收入为3.09712亿美元，2023年为2.84465亿美元[339] - 2024年利息支出为1.00348亿美元，2023年为5931万美元[339] - 2024年净利息收入为2.09364亿美元，2023年为2.25155亿美元[339] - 2024年净利润为4325.8万美元，2023年为6175.5万美元[339] - 2024年基本每股收益为1.26美元，2023年为1.76美元[339] - 2024年综合收益为6049万美元，2023年为8912.9万美元[341] - 2024年末普通股数量为33,990,827股，较2023年末的34,906,233股减少了915,406股[344] - 2024年净利润为43,258美元，2023年为61,755美元，2022年为81,875美元[346] - 2024年净现金提供的经营活动为64,483美元，2023年为109,523美元，2022年为94,456美元[346] - 2024年净现金使用的投资活动为85,903美元，2023年为93,446美元，2022年为1,207,779美元[346] - 2024年净现金（使用）提供的融资活动为86,453美元，2023年为105,306美元，2022年为506,379美元[346] - 2024年现金支付的利息为112,222美元，2023年为46,135美元，2022年为7,709美元[347] - 2024年现金支付的所得税净额为1,505美元，2023年为2,974美元，2022年为5,035美元[347] 公司业务与财务报表编制 - 公司主要从事规划、指导和协调其全资子公司银行的业务活动，银行在华盛顿州、俄勒冈州和爱达荷州设有50家分行[350] - 合并财务报表按照GAAP编制，管理层在编制报表时会进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[351] 投资证券相关 - 投资证券按持有意图和能力分为持有至到期、交易性和可供出售三类[354] - 投资证券出售实现的损益在交易日记录，采用个别辨认法确定[355] - 可供出售投资证券至少每季度评估是否需要计提信用损失准备（ACL）[356] - 持有至到期投资证券按主要类型集体计量预期信用损失[359] 其他资产相关 - 其他不动产按收购日估计公允价值（减去销售成本）记录，不超过可变现净值，减值计入贷款ACL[384] - 建筑物及建筑物改良（包括租赁改良）折旧和摊销估计使用寿命为15至39年，家具、固定装置和设备为3至7年[386] - 公司的银行拥有人寿保险（BOLI）保单为某些现任或前任公司高管投保，公司为受益人[388] - 其他无形资产代表企业合并中获得的核心存款无形资产，按加速法在估计使用寿命内摊销[389] - 公司的商誉代表某些并购中购买价格超过所收购净资产公允价值的部分，每年或更频繁进行减值评估[390] 税务申报 - 公司和银行提交美国合并联邦所得税申报表以及俄勒冈州和爱达荷州所得税申报表[392] 公司历史收购 - 公司历史上完成多笔收购，如1998年6月收购North Pacific Bancorporation，收购总资产8500万美元[33] 个人支票账户服务 - 个人支票账户可通过MoneyPass网络访问超40000台免手续费自动取款机[39]