财务报告内部控制情况 - 公司识别出财务报告内部控制存在重大缺陷，审计师对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了否定意见[16][223] - 审计师认为公司2024年和2023年12月31日的合并财务报表在所有重大方面，按照美国公认会计原则，公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量[222] 公司业务风险 - 公司部分应收账款与《CARES法案》下的员工留用税收抵免税务处理服务相关，相关法规原预计在2024年和2025年到期，到期后将对公司收入产生不利影响[18] - 公司在美国开展业务，面临利率、外汇、通胀、交易对手等市场风险，未使用衍生工具来降低市场风险敞口的影响，也不用于交易或投机目的[217] - 公司有亏损历史，不确定能否实现或维持盈利[16] - 公司收购经销商合作伙伴业务及其他互补业务，可能难以整合，产生未知负债，影响经营和财务状况[16] - 公司依赖第三方数据中心和计算基础设施，运营中断或供应商变更会对业务产生不利影响[16] - 公司业务依赖客户续约、购买更多产品或增加用户，若客户不续约或减少服务购买，收入将下降[18] - 公司资产负债表包含大量商誉和无形资产，这些资产的重大减值将对业务、经营和财务状况产生不利影响[18] - 公司可能因未能充分保护专有权利而受损，也可能面临第三方侵权诉讼[18] 财务数据关键指标变化 - 2024年末总资产43.6638亿美元，较2023年末的44.3868亿美元下降1.63%[229] - 2024年总营收1.19792亿美元，较2023年的1.19082亿美元增长0.60%[230] - 2024年净亏损1177.3万美元，较2023年的921.4万美元扩大27.77%[230] - 2024年基本和摊薄后每股亏损均为0.45美元，2023年为0.42美元[230] - 2024年经营活动净现金流为938.8万美元，较2023年的1890万美元下降50.32%[234] - 2024年投资活动净现金流为 - 1925.6万美元，较2023年的 - 2952.5万美元有所改善[234] - 2024年融资活动净现金流为 - 2204.2万美元，2023年为2420.5万美元[234] - 2024年末现金及现金等价物等为1.45712亿美元，较2023年末的1.77622亿美元下降18.08%[234] - 2024年发行普通股净收益137万美元，2023年为4680万美元[234] - 2024年末股东权益为1.97315亿美元，较2023年末的1.91655亿美元增长2.95%[229] - 2024年末现金及现金等价物为2.1425亿美元，2023年末为3.0317亿美元；受限现金及受限现金等价物为12.4287亿美元，2023年末为14.7305亿美元；现金、现金等价物、受限现金及受限现金等价物总计14.5712亿美元，2023年末为17.7622亿美元[236] - 2024年现金支付利息为0美元，2023年为3140万美元；2024年现金支付所得税为18万美元，2023年为432万美元[236] - 2024年无形资产收购为5338万美元，2023年为357万美元；为收购发行的应付票据为3107万美元，2023年为1209万美元；为收购发行的股份为9125万美元，2023年为2543万美元[236] 公司业务模式 - 公司是基于云的人力资本管理（HCM）软件解决方案提供商，通过直接和间接方式提供服务[239] - 公司有单一报告可细分市场，主要在美国通过提供薪资服务获得收入[243] 会计准则采用情况 - 公司将评估2023年12月FASB发布的ASU No. 2023 - 09标准对合并财务报表的潜在影响，并于2025年1月1日开始的财年采用该标准[246] - 公司于2024年12月31日结束的年度及之后的中期采用了2023年11月FASB发布的ASU No. 2023 - 07标准，该标准未影响财务状况、经营成果或现金流，但扩大了报告披露范围[247] 公司会计政策 - 公司认为90天或更短到期的高流动性投资为现金等价物，截至2024年12月31日，无受限现金[248] - 公司授予客户信贷，通过多种方式降低信用风险，并维持信用损失备抵[254][256] - 公司按成本减累计折旧记录财产和设备，折旧采用直线法，估计经济使用寿命为2至5年[257] - 广告费用在发生时计入费用，2024年和2023年分别为1991美元和1792美元[274] 公司收购情况 - 2024年7月11日收购申请人跟踪技术公司，总价15162美元，含现金7900美元、票据3000美元（净折后1716美元）和525股普通股（公允价值4262美元）[280] - 2024年完成11项客户关系资产收购，总价14049美元，含当年现金5842美元、未来12个月现金1958美元、票据1386美元（净折后）和500股普通股（公允价值4863美元）[284] - 2023年完成4项客户关系资产收购，总价9705美元，含2023年现金7887美元、2024年现金609美元和票据1209美元（净折后）[285] - 2021年9月收购工资业务资产，截至2024年12月31日，票据余额3780美元，2026年9月30日到期[286] 金融资产情况 - 2024年12月31日，金融资产公允价值总计76433000美元，含货币基金8105000美元和可供出售证券68328000美元[288] - 2023年12月31日，金融资产公允价值总计75201000美元，含货币基金3431000美元和可供出售证券71770000美元[288] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，受限现金等价物和可供出售投资的合计公允价值分别为7643.3万美元和7520.1万美元[290] 资产及负债相关指标变化 - 2024年和2023年，为满足客户资金义务持有的受限现金及现金等价物分别为1.24287亿美元和1.47305亿美元[292] - 2024年和2023年，物业和设备净值分别为1966.9万美元和1451.7万美元，折旧和摊销费用分别为572万美元和509.4万美元[294] - 2024年和2023年，资本化的软件开发成本分别为1018.7万美元和702.7万美元[295] - 2024年因收购使商誉从8601.1万美元增加至9472.4万美元[296] - 2024年和2023年，无形资产净值分别为6911.4万美元和6208.2万美元，摊销费用分别为1642.2万美元和1404.1万美元[298] - 截至2024年12月31日，预计未来无形资产摊销费用2025 - 2029年及以后分别为1689.7万、1380.2万、1160.7万、1016.2万、799.9万和864.7万美元[299] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，应付票据总额分别为1494.3万美元和570万美元[300] - 截至2024年12月31日，应付票据净额为1271.7万美元，未来2025 - 2029年本金还款分别为757.8万、436.5万、0、0和300万美元[301] 历史费用支付情况 - 2023年9月12日，公司终止贷款协议并支付3092.7万美元还清欠款，其中本金和利息3061.7万美元，提前还款费306万美元，其他费用5万美元[304] - 2023年8月7日，公司支付1677美元结清最终付款费用，并支付250美元分手费[305] 客户合同相关指标变化 - 2024年12月31日，客户合同应收账款净额为18154美元，2023年为14202美元[306] - 2024年12月31日，客户合同资产为1712美元，2023年无余额[307] - 2024年和2023年12月31日，递延佣金成本分别为12351美元和10302美元[308] - 截至2024年12月31日，约79095美元收入预计从剩余履约义务中确认，未来12个月预计确认32% [310] 租赁及证券相关情况 - 2024年和2023年，租金费用分别为1944000美元和2379000美元，经营租赁加权平均折现率均为10% [314] - 2024年4月，公司提交通用货架注册声明，可出售最高150000美元证券，截至2024年12月31日，仍有150000美元可用[317] - 2024年10月31日，公司与Roth签订销售协议，可出售最高25000美元普通股，截至2024年12月31日，仍有25000美元可用[318] - 2023年8月，公司完成公开发行，实现净收益37395美元，承销商行使期权后又实现净收益5507美元[319] 员工相关费用及权益情况 - 2024年和2023年，基于股票奖励确认的总补偿费用分别为6444美元和5430美元[327] - 2024年末PSU相关情况：年初304千股，授予220千股，绩效调整减少47千股，归属减少109千股，年末368千股，未确认总薪酬成本68.2万美元，预计加权平均1.68年确认[330] - 截至2024年12月31日，2018计划有1015股可用于授予[331] - 2024年和2023年401(k)储蓄计划费用分别为206.1万美元和170.5万美元[332] - 员工股票购买计划预留875股，剩余409股可用于未来发行[333] 所得税相关指标变化 - 2024年和2023年持续经营业务所得税费用分别为93.3万美元和10.9万美元[335] - 2024年末递延所得税资产797万美元，递延所得税负债1058.2万美元，净递延所得税负债261.2万美元[336] - 2024年未确认税收优惠为55.2万美元，其中2万美元确认后会影响有效税率[339] - 2024年在所得税费用中确认5000美元利息和罚款[340] 每股及分部亏损情况 - 2024年和2023年基本和摊薄后每股净亏损分别为0.45美元和0.42美元[344] - 2024年和2023年单一报告分部净亏损分别为1177.3万美元和921.4万美元[346]