内部控制范围 - 内部控制评价报告基准日为2024年12月31日[1] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[7] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[7] 公司架构 - 公司设立8个职能部门、12个业务单元[9] - 公司按规定设立股东大会、董事会和监事会[7] - 董事会下设战略、审计、薪酬与考核、提名委员会[8] 控制措施 - 公司在业务流程中实施不相容职务分离控制[9] - 公司严格规范授权审批控制，遵守相关制度[10] - 公司财务部门执行国家统一会计准则制度[10] - 公司依据相关制度建立财产日常管理和定期清查制度[10] 缺陷定量标准 - 以2024年度合并报告数据为基数确定财务报告错报重要程度定量标准[13] - 非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷定量标准[14] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大或重要缺陷[16] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大或重要缺陷[16] - 公司控股子公司宏发新材关联交易决策程序存在一般性内部控制缺陷[17] 整改情况 - 公司已对宏发新材内部控制进行梳理并制定整改措施，不影响2024年内部控制评价结论[17]