内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价，无重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[6] 重点内控关注 - 重点关注关联交易、对外担保等内控[6] - 关联交易合规，履行审批披露义务[7] - 对外担保无逾期、涉诉及败诉担责[8] - 对外投资合规，履行决策披露义务[9] - 设立财务机构，完善制度并组织学习考核[9] - 信息披露及时、真实、准确、完整[10] 内控缺陷标准 - 财务报告内控利润表错报，1%以下一般，1%-3%重要，超3%重大[11] - 财务报告内控资产管理错报，1%以下一般，1%-3%重要，超3%重大[12] - 明确财务报告内重大、重要、一般缺陷情形[13] - 明确非财务报告内重大、重要、一般缺陷情形[13][14] 报告期结果 - 报告期内无财务和非财务报告内控重大或重要缺陷[15]