内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[9] 内部控制缺陷定量标准 - 财务报告利润总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥利润总额5%[14] - 财务报告资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥资产总额1%[14] - 财务报告经营收入潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥经营收入总额1%[14] - 财务报告所有者权益潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥所有者权益总额1%[14] - 非财务报告直接财产损失金额重大缺陷定量标准为100万元及以上[16] - 非财务报告抽样测试缺陷数比例或未执行控制点比例超20%为重大缺陷[17] 内部控制评价结论 - 2024年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 报告期不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[18] - 报告期未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷[19] 内部控制后续计划 - 11月18日要求各单位开展部门自我评价工作[21] - 下一年度针对薄弱环节编制实施工作方案[21]