内部控制有效性 - 审计公司和董事会认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8][12] - 截至2024年12月31日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[13] - 自2024年12月31日至评价报告发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[13] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[14] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额100%[14] 内部控制措施 - 建立《员工手册》等落实诚信和道德价值观念[15] - 针对不同岗位展开多种形式后期培训教育[16] - 建立有效风险评估过程和审计委员会应对重大变化[24] - 为提供业绩报告建立强大信息系统[25] - 建立交易授权等控制程序保证目标实现[26] - 定期对内部控制评价，重视报告建议并纠正偏差[28] 业务控制 - 销售实行催款回收责任制，财务部对应收账款风险预警[29] - 采购与付款确保不相容岗位分离、制约和监督[31] - 规范影视项目制作和剧组管理[32] - 制定《资产管理制度》规范实物资产管理[33] - 制定《资金管理制度》和《预算管理制度》管理货币资金[34] - 对外担保均为自身债务反担保，履行审批程序，风险可控[36] - 规范关联交易，明确审批权限和审议程序[37] - 制定《募集资金管理制度》保障募集资金使用[40] 缺陷标准与情况 - 明确财务报告和非财务报告内部控制缺陷评价定量标准[47][50] - 2024年度不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[54][55] - 无以前年度延续的内部控制重大及重要缺陷情形[55] 重大及重要缺陷迹象 - 财务报告重大缺陷迹象包括董事等重大舞弊、更正已公布财报等[48] - 财务报告重要缺陷迹象包括未依准则选会计政策、未建反舞弊程序等[48]