内部控制制度 - 2025年3月28日公司审议通过《关于制定<内部控制制度及内控评价管理办法>的议案》[3] - 公司建立与实施内部控制应遵循合规性等原则[7] 职责分工 - 董事会负责内部控制制度制定、实施和完善[7] - 监事会负责监督内部控制制度建立与执行[8] - 经营管理层负责经营环节内部控制体系制度建立完善与执行[8] - 审计部负责内部控制日常工作、组织评价工作并提交报告[8] 控制活动 - 公司内部控制活动涵盖所有营运环节[10] - 公司需重点加强关联交易、对外担保等活动控制[12] 资金管理 - 公司应对募集资金专户存储管理，按招股说明书使用[19] - 财务部每季度向董事会报告募集资金使用情况[20] 投资管理 - 公司重大投资应遵循合法等原则[20] - 公司进行衍生产品投资应制定严格程序和措施[21] - 公司进行委托理财应选择合格机构并专人跟踪[21] 信息披露 - 公司应制定《信息披露管理制度》，做好信息披露[23] - 公司需建立完善重大信息内部保密制度[24] 评价原则与要素 - 内部控制评价应遵循全面性等原则[26] - 公司应围绕内部环境等要素对内部控制进行全面评价[26] 评价流程 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[29] - 审计人员制定《内部控制评价方案》，审计委员会审议[31] - 审计部根据方案成立评价工作组或外包[32] - 评价组收集证据，实施现场测试评价[33] - 审计部认定内部控制缺陷类型[35] - 评价工作组认定缺陷影响程度[36] - 评价工作组编制报告，审计委员会审议后交董事会审批[38][39] 报告披露 - 公司以12月31日为基准日，4个月内报出内部控制评价报告[39] - 董事会对内部控制评价报告真实性负责并按规定披露[39]