债务与融资相关 - 公司将保留不超过约69.5万美元的IMGX应付账款，IMGX将承担约927.84万美元的有担保债务[369][390] - 公司于2025年1月31日签订循环贷款协议，贷款本金为200万美元，初始贷款金额为55万美元，年利率为18%[383] - 公司需在融资完成时让至少三名现任董事会成员辞职，并任命三名贷款人指定的候选人进入董事会[384] - 公司需尽最大努力完成至少500万美元的合格公开发行股票[384] 公司合并相关 - 2024年3月公司与IMGX完成合并，发行36,830股普通股和11,777.418股G系列优先股，并承担相关期权和认股权证[385] - 承担的期权可购买200,652股普通股，行使价为0.81美元，到期日在2031年2月1日至2033年6月6日之间[385] - 承担的认股权证可购买127,682股普通股，行使价在3.02美元至3.92美元之间，到期日在2032年9月30日至2033年9月6日之间[385] 纳斯达克上市合规相关 - 2024年9月6日公司收到纳斯达克通知，因其普通股连续30个工作日收盘价低于每股1美元，不符合上市要求，获180天宽限期至2025年3月5日[378] - 2025年3月6日公司获纳斯达克180天延期至2025年9月1日以重新符合最低出价要求[379] - 2025年1月7日公司收到纳斯达克通知，因其未在2024年举行年度股东大会，不符合上市规则，获延期至2025年6月30日重新符合要求[382] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日，公司现金及现金等价物约为18.5万美元，负营运资金约为430万美元，普通股股东累计亏损约为2.024亿美元，随后公司完成了一笔200万美元的循环贷款协议[403] - 2024年研发费用约为90万美元，较2023年的约500万美元减少了约410万美元，降幅为82%，主要归因于临床试验相关费用减少约220万美元、2023年9月支付给赛诺菲的预付款减少50万美元以及人员成本减少40万美元[409][410] - 2024年一般及行政费用约为1470万美元，较2023年的约1070万美元增加了约390万美元，增幅为36%，主要是由于与IMGX合并相关的钨金融顾问费产生400万美元非现金费用、股份支付增加约110万美元以及法律和专业费用增加约90万美元，部分被上市公司成本和投资者关系费用减少约100万美元以及人员相关成本减少约100万美元所抵消[411][412] - 2024年净亏损约为1800万美元，较2023年的约1580万美元增加了约220万美元，增幅为15%[415] - 2024年经营活动净现金使用约为920万美元，主要归因于约1800万美元的净亏损，其他非现金费用总计约630万美元，营运资金变化也导致现金使用，包括预付费用减少110万美元和应付账款及应计费用净增加150万美元[417] - 2023年经营活动净现金使用约为1240万美元，主要归因于约1580万美元的净亏损，部分被约100万美元的股份支付费用、约150万美元的应付账款及应计费用增加和约70万美元的预付费用增加所抵消[418] - 2024年投资活动净现金流入约为8.8万美元，为IMGX收购中获得的现金；2023年投资活动净现金使用为50万美元，为与Capeserod许可协议相关的预付款[419] - 2024年融资活动净现金流入约为560万美元，主要来自2024年7月诱导发行认股权证行使的约170万美元净收益以及普通股、预融资认股权证和认股权证发行的约450万美元净收益，部分被约64.5万美元的应付票据还款所抵消[420] - 2023年融资活动净现金流入约为1520万美元，主要来自认股权证行使的约1030万美元净收益以及普通股、预融资认股权证和认股权证发行的约550万美元净收益，部分被约60.3万美元的应付票据还款所抵消[421] 关键会计政策和估计相关 - 公司管理层确定的关键会计政策和估计包括股份支付、债务和权益工具、无形资产和商誉，这些政策和估计可能对财务报表产生重大影响[423] - 公司对员工和董事会成员的股份支付奖励按授予日公允价值计量，并在必要服务期直线确认为股份支付薪酬；非员工奖励在业绩完成或授予日较早者计量，各报告期重新计量[424] - 商誉与2014年收购ProteaBio Europe SAS有关，采用购买法核算，为总购买对价超过收购资产和承担负债公允价值的部分[425] - 商誉不摊销，但需定期进行减值审查，每年及特定情况时会对商誉进行审查[425][426] - 公司对一个报告单元的商誉进行审查，若资产账面价值可能无法收回，需评估资产公允价值并确定减值损失[426] - 2024年12月31日和2023年12月31日，商誉账面价值约为170万美元[427] - 历史上商誉以外国货币计价，按期末汇率换算为美元；2022年10月AzurRx SAS解散后，商誉以美元计价[427] - 若实际结果与估计或假设不一致，公司可能面临重大减值费用[427] 市场风险披露相关 - 小型报告公司无需提供关于市场风险的定量和定性披露信息[429]