业务定义与适用范围 - 外汇套期保值业务是规避外汇汇率或利率风险的外汇衍生业务[2] - 制度适用于公司及子公司，子公司业务由公司统一管理[3] 业务原则与交易要求 - 开展业务遵循合法、安全、有效、审慎原则，不得投机[5] - 业务须与经批准金融机构交易，账户、资金等有严格要求[6] 决策与审批 - 股东大会是最高决策机构，董事会在授权范围内审批[8] - 特定金额业务需提交股东大会审议[8] 部门职责与流程 - 财务部负责业务操作，审计部审查监督，证券部门信息披露[11][12][13] - 业务操作流程包括提出方案、交易操作、登记跟踪等[12] 风险应对与档案管理 - 汇率波动或业务异常时，财务部上报，董事会商讨应对措施[16] - 外汇套期保值业务相关档案由财务部保管，期限10年[18] 制度相关 - 制度由董事会解释，自审议通过后施行，修改亦同[20]