子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司[3] - 控股子公司指公司持股比例超过50%或虽未超50%但能实际控制的公司[3] - 参股公司指公司持股比例未达50%且无实际控制权的公司[3] 预算管理 - 公司对子公司经营、筹资等实行年度预算管理，预算确定后一般不得调整[8] 报表提交 - 子公司每月递交月度财务报表，每季度递交季度财务报表，每年递交年度报告和下一年度预算报告[18] 人事管理 - 公司通过子公司股东会推选董事等并有权调整[13] - 子公司董监高每年向公司总经理、董事长提交年度述职报告并接受考核[14] - 子公司内部组织机构设置及人事管理制度经批准后报公司备案[16] - 子公司管理层人事变动应向公司汇报备案[16] 交易管理 - 子公司严格控制与关联方资金、资产往来及交易行为，避免非经营占用[21] - 子公司发生特定交易事项按章程权限提交审议[24] 计划审批 - 子公司年度工作报告及下一年度经营计划需审批后实施[27] - 子公司对外投资计划由公司统筹管理并审批[26] - 子公司对外担保和提供财务资助由公司统一管理并审批[26] - 子公司筹资方案上报公司并履行审批程序[27] 信息披露 - 子公司建立重大信息内部报告制度，信息披露依公司制度执行[29] - 子公司发生重大事项前相关人员及时汇报并通知董事会秘书[31] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，可聘请外部审计[35] 考核奖惩 - 子公司建立考核奖惩制度，违规追究责任[35][36] 制度生效 - 本制度由公司董事会负责修订与解释，经审议通过后生效[40]