财务内控 - 审计公司认为协和电子2024年12月31日财务报告内部控制在重大方面保持有效[4] - 公司董事会认为评价基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[11] - 报告期内未发现公司财务报告和非财务报告内部控制重大和重要缺陷[47] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[12] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营业收入总额的100%[12] 公司治理 - 公司建立“三会一层”法人治理结构，董事会下设审计等四个委员会[13] - 公司设立审计部，配备专职人员，对董事会负责[17] 制度建设 - 公司全面升级信息化系统，集采购等多方面为一体[16] - 公司建立较科学人事管理制度，引入竞争和选择机制[18] - 公司拥有完善培训体系和丰富培训资源，定期对员工培训[19] - 公司建立有效风险评估过程，设置战略、审计委员会识别应对重大风险因素变化[21] - 公司对各生产经营环节建立内部管理制度，形成规范管理体系[22] - 公司对各部门、业务流程制定岗位职责分工制度，分离不相容职务[23] - 公司按交易金额和性质采取一般和特殊授权控制，重大经营活动由董事会或股东大会审议决定[24] - 公司制定适合的会计和财务管理制度，明确会计处理程序，设立财务部统一管理财务人员[25] - 公司对实物资产确定保管人或部门，实行定期清查和不定期抽查相结合的财产保护控制[27] - 公司制定全面预算管理办法，各部门、子公司协助编制预算并按审批流程执行[28] - 公司建立绩效考核体系，对员工和责任单位定期考核评价，结果与调薪等挂钩[30] - 公司制定子公司管理制度，委派管理人员，开展专项审计和例行检查[31] - 公司制定对外投资、担保、关联交易、募集资金使用、信息披露等管理制度，报告期内均合规[33][34][35][36][38] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷包括控制环境无效等6种情况[43] - 财务报告内部控制重要缺陷包括未依准则选应用会计政策等4种情况[44] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准：利润总额潜在错报≥利润总额5%、资产总额潜在错报≥资产总额1%、经营收入潜在错报≥经营收入1%[45] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准：利润总额3%≤潜在错报＜利润总额5%、资产总额0.5%≤潜在错报＜资产总额1%、经营收入0.5%≤潜在错报＜经营收入1%[45] - 非财务报告内部控制一般缺陷定量标准：利润总额潜在错报＜利润总额3%、资产总额潜在错报＜资产总额0.5%、经营收入潜在错报＜经营收入0.5%[45] 其他 - 无需要披露的其他内部控制相关重大事项[48]