财务数据关键指标变化 - 2024年和2023年公司总营收分别为152,127美元和2,085,532美元，净亏损分别为34,515,754美元和20,710,446美元[172] - 2024年公司营收152127美元，较2023年的2085532美元减少1933405美元，主要因员工休假影响商业化和运营[218] - 2024年公司成本2205476美元，较2023年的5695433美元减少3489957美元，与营收下降一致[218] - 2024年研发费用1821816美元，较2023年的5462680美元减少3640864美元，主要因人员成本、BLTM系列支出和软件等成本降低[218][220] - 2024年销售和营销费用468074美元，较2023年的1539690美元减少1071616美元，主要因人员成本降低、股票补偿费用转回和咨询成本减少[218][221] - 2024年利息费用3346896美元，较2023年的864535美元增加2482361美元，主要因债务余额增加[218][224] - 2024年债务清偿损失20504307美元，主要与发行股份清偿高级和初级票据本金及应计利息有关[218][227] - 2024年公司获得与员工留用税收抵免相关的收益218,169美元[228] - 截至2024年12月31日，公司现金及现金等价物为209,337美元，较2023年12月31日的2,148,700美元大幅减少；2024年12月31日至2025年3月31日，公司收到现金250万美元[230] - 2024年和2023年公司净亏损分别为34,515,754美元和20,710,446美元，截至2024年12月31日累计亏损达131,806,605美元[231] - 2024年和2023年经营活动净现金使用量分别为6,616,941美元和17,540,163美元，投资活动净现金使用量分别为0美元和1,167,751美元，融资活动净现金提供量分别为4,677,578美元和17,976,360美元[237] - 2024年和2023年公司收入分别为152,127美元和2,085,532美元，减少1,933,405美元；总毛利率分别为 - 2,053,349美元和 - 3,609,901美元，增加1,556,552美元[245] - 2024年和2023年EBITDA分别为 - 30,395,495美元和 - 19,457,385美元，减少10,938,110美元；自由现金流分别为 - 6,616,941美元和 - 18,707,914美元，增加12,090,973美元[245] - 2024年融资活动净现金主要来自发行预融资认股权证2,180,522美元、普通股200,000美元、债务借款1,796,824美元和股东垫款644,936美元，部分被支付初级票据应计递延融资成本71,500美元和RSU发行预扣税73,204美元抵消[242] - 公司预计在可预见的未来将继续产生净亏损，且即使产生收入也不一定能实现盈利[232] 业务合并与收益 - 2023年1月31日业务合并完成，公司获得净收益3,243,079美元[174] 股票分割 - 2024年2月22日股东批准公司进行1比30至1比75的反向股票分割，7月23日公司进行了1比40的反向股票分割[177] 证券购买与融资 - 2024年4月3日公司与投资者签订证券购买协议，投资者同意以每股5美元的价格购买3,000,000美元的公司普通股，仅预付了644,936美元[179] - 2024年公司根据预融资认股权证购买计划发行837,116份预融资认股权证，获得现金收益2,139,866美元[181] - 2024年8月公司与Esousa签订可转换票据协议，出售本金总额为673,000美元的可转换票据，发行折扣为25,000美元，年利率为15%[184] - 2024年10月公司与投资者签订无担保本票，本金为1,053,824美元，年利率为8%，2025年10月到期[187] - 2024年10月1日公司与Liqueous LP签订主协议，约定立即注资300万美元，后续每周注资125万美元直至再投资1000万美元等内容[188] - 2025年1月14日公司与Liqueous签订和解协议，Liqueous同意分三期支付总计1,000,000美元，并在协商修改认股权证条款后支付500,000美元[192] 股权收购与资产对价 - 公司第一阶段完成对TCEI 20%股权收购，总价2500万美元，含150万美元现金和2350万美元票据，票据五年到期、年利率10%、有三个月宽限期[195] - 公司拟向SFE EI发行6086957股普通股，作为其托管约420万美元资产的对价，发行股份不超已发行普通股19.9%，需股东批准[197] 股份交换协议 - 2025年2月28日，公司与HUMBL签订股份交换协议，双方拟发行200万美元证券，后协议终止[199] 债务消除 - 2025年3月5日，高级可转换票据贷款人拍卖抵押品，公司长期债务消除[202] 表外安排 - 截至2024年12月31日，公司没有表外安排相关的义务、资产或负债[251] 业务线情况 - 公司主要业务为高功率激光器的销售和安装服务，在美、欧、亚均有客户，收入在转移激光控制权时按时间点确认，提供安装服务时按进度确认[256][257] 存货计量 - 公司按平均成本与可变现净值孰低法计量存货，会对估计的过剩和陈旧存货进行减值处理[259] 认股权证计量 - 公司将公共认股权证和初级票据认股权证作为负债按公允价值计量，在每个报告期调整负债至公允价值[260] - 符合权益处理标准的认股权证按发行日公允价值记录，若与票据一起发行，按各自相对公允价值分配[261] - 认股权证公允价值估计使用Black - Scholes期权定价模型，假设预期股息收益率为零[261] 股份支付核算 - 公司按FASB ASC Topic 718记录股份支付，根据相关假设确定公允价值模型和摊销方法[263] 租赁核算 - 公司按FASB ASC Topic 842核算租赁，用租赁内含利率或增量借款利率确定租赁付款现值[264] 所得税核算 - 公司按FASB ASC Topic 740核算所得税，确认递延所得税资产和负债[265] - 公司在2024年12月31日和2023年12月31日对净递延所得税资产全额计提了估值准备[266] 会计准则审查 - 公司会审查新会计准则，评估对合并财务报表的预期财务影响[267] 报告要求 - 公司作为较小报告公司，无需提供ITEM 7A要求的信息[268]