公司概况 - 公司1993年2月组建，1997年4月30日A股在深交所挂牌上市，2001年1月12日更名为通化金马药业集团股份有限公司[17] - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数96,649.47万股，注册资本96,649.47万元[20] 业绩总结 - 2024年度公司营业收入为13.23亿元[7] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量[4] - 审计确定“收入确认”为关键审计事项，实施多项审计程序[7][8] 股权结构 - 2013年5月15日，常青藤联创成为第一大股东，占总股本17.82%，永信投资成为第二大股东，占4.77%[19] - 2022年4月8日，于兰军成为第一大股东和实际控制人，持股19.66%[19] 财务核算 - 公司会计核算以权责发生制为记账基础，财务报表以历史成本作为计量基础[27] - 公司以12个月作为一个营业周期和资产负债流动性划分标准[33] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币[34] 重要标准 - 公司确定财务报表项目金额重要性以相关项目占资产总额等的10%为标准[35] - 重要单项计提坏账准备应收款项期末余额标准为2000万元等多项标准[36] 子公司情况 - 公司本期纳入合并范围的子公司共17户，与上期相比未发生变化[22] 金融工具 - 金融资产分为三类，金融负债初始确认时分类多种[58][65] - 金融资产重分类条件为改变管理金融资产的业务模式[60] - 金融资产和负债终止确认条件及转移处理方式[70][71] 资产相关 - 存货取得按成本初始计量，期末按成本与可变现净值孰低提取跌价准备[92][94] - 固定资产折旧年限和残值率不同[114][115] - 无形资产使用寿命有限的预计寿命不同[134] 收入确认 - 药品销售业务收入在客户取得相关商品或服务控制权时确认[151] 政府补助 - 除贷款贴息外的政府补助采用总额法会计处理[157] 税务相关 - 公司主要税种增值税税率有多种，企业所得税税率为15%、25%[185] - 通化金马等多家公司享受15%的企业所得税优惠税率，部分孙孙公司免征增值税[186][187][188] 资金情况 - 期末受限制货币资金合计194,262.05元，期初为10,191,977.90元[189] - 期末货币资金合计274,177,490.80元，期初为177,445,962.68元[189] 应收账款 - 期末应收账款小计549,495,652.46元，期初为550,971,170.82元[193] - 按组合计提坏账准备的应收账款期末账面余额为549,495,652.46元，计提比例9.09%[195] - 本报告期实际核销的应收账款金额为7,853,177.10元[198]