内部控制评价 - 审计公司认为华昌达在2024年12月31日重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 公司董事会认为在2024年12月31日重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[11] - 自内部控制评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论的因素[12] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[13] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额100%[13] - 纳入评价范围主要业务包括工业机器人等自动化装备业务[13] 公司架构与管理 - 公司成立股东大会、董事会等体系，董事会下设四个专门委员会[16] - 公司设立董事会办公室等职能部门[16] - 公司建立人力资源培养等机制[16] - 公司管理层制定目标并通过预算管理与考核分解落实[17] 内部控制标准 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准分利润表和资产管理两类[29][30] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准参照财务报告执行[33] 内部管理措施 - 公司建立规范严密内部管理体系[20] - 公司对控股子公司进行监管[26] - 公司制定关联交易和对外担保制度[26] - 公司对重大投资项目研究评估并监督[26] - 公司制定信息披露制度[27] - 公司根据信息系统规划实施项目[27] - 公司建立信息沟通渠道和机制[28] - 审计部门独立开展内部审计工作[28] 缺陷情况与展望 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[34] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷[36] - 报告期内公司重大方面保持有效内部控制，无重大或重要缺陷[37] - 公司将强化内控建设，健全制度，加强监督检查[37]