财务报告内控 - 审计认为锐奇股份2024年12月31日重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[11] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营业收入总额100%[11] - 明确财务报告内控缺陷定量标准（营收、利润总额）[13] 非财务报告内控 - 非财务报告内控缺陷定量标准：直接财产损失500万元以上为重大缺陷[16] 内部控制体系 - 公司基本建立健全内部控制制度体系，涵盖多项规章制度[19] - 按相互制衡原则设置部门，明确职责权限[20] - 设有内部审计部门，监督并督促整改问题[21] - 以公开招聘为主，实行劳动合同制，有人力资源管理制度[22] - 建立风险评估和控制体系[25] - 交易授权分一般和特别授权，按程序审批[27] - 严格执行会计准则，通过ERP系统建立内部审批程序[28] - 建立资产日常管理和定期清查制度，控制关键环节并计提减值准备[30] - 完善信息披露管理制度，依法履行义务[32] - 依据《子公司管理制度》对控股子公司全面监督管理[33] - 设立监事会、董事会审计委员会、审计部负责内部监督[37] 内控评价 - 通过梳理业务流程等完善内控体系，评价含风险评估等方面[38] - 形成《审计意见汇总表》，内审部跟踪整改并测试结果[40] - 评价报告基准日未发现重大及重要内控缺陷[41] - 自评价报告基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[41] - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[42]