公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2024年9月30日,公司总资产为7200681千雷亚尔,较2023年12月31日的7402880千雷亚尔有所下降[3] - 截至2024年9月30日,公司流动负债为1072554千雷亚尔,较2023年12月31日的1447292千雷亚尔有所下降[5] - 截至2024年9月30日,公司非流动负债为1744314千雷亚尔,高于2023年12月31日的1434797千雷亚尔[5] - 截至2024年9月30日,公司股东权益为4383813千雷亚尔,较2023年12月31日的4520791千雷亚尔有所下降[5] - 2024年9月30日和2023年12月31日,净债务分别为1,851,005和1,906,975,总股东权益分别为4,383,813和4,520,791,总资本分别为2,532,808和2,613,816,资产负债率均为73%[37] 公司收入与利润关键指标变化 - 2024年前九个月净销售收入和服务收入为975261千雷亚尔,高于2023年同期的932164千雷亚尔[6] - 2024年前九个月毛利润为623227千雷亚尔,高于2023年同期的556700千雷亚尔[6] - 2024年前九个月经营亏损为623425千雷亚尔,2023年同期为590570千雷亚尔[6] - 2024年前九个月财务成本为205267千雷亚尔,2023年同期为233536千雷亚尔[6] - 2024年前九个月所得税和社会贡献为47249千雷亚尔,2023年同期为76380千雷亚尔[6] - 2024年前九个月净亏损为121369千雷亚尔,2023年同期为142946千雷亚尔[6] - 2024年7 - 9月和2023年7 - 9月,公司净收入分别为220,193和257,933 [100] 公司现金流关键指标变化 - 2024年前9个月经营活动净现金为150,908千雷亚尔,2023年为163,899千雷亚尔[8] - 2024年前9个月投资活动净现金使用为82,463千雷亚尔,2023年为67,431千雷亚尔[8] - 2024年前9个月融资活动净现金使用为68,147千雷亚尔,2023年为170,338千雷亚尔[9] - 2024年前9个月现金及现金等价物净减少298千雷亚尔,2023年为60,992千雷亚尔[9] - 2024年9月30日现金及现金等价物期末余额为96,162千雷亚尔,2023年为106,757千雷亚尔[9] 公司股权与持股情况 - 公司对Somos Sistemas、Pluri等多家公司持股比例为100%,对Start持股比例为51%[14] 公司债券相关情况 - 2024年9月30日部分债券利率为CDI + 2.40%、CDI + 1.35%等[24] - 2024年9月21日,公司发行不可转换为股票的简单债券,总额500,000,第一系列年利率为CDI的100%加1.35%利差,第二系列加1.60%利差[59] - 截至2024年9月30日,债券余额为764,693,其中流动负债267,471,非流动负债497,222;2023年12月31日余额791,763,流动负债541,763,非流动负债250,000[59] - 2024年债券利息支付总额95,478,本金支付500,000[59][60] - 截至2024年9月30日,未偿还债券中,9th Series本金2.5亿雷亚尔,10th Series本金5亿雷亚尔[61] - 截至2024年9月30日,一年内到期债券267,471,占比35.0%;1 - 2年到期273,222,占比35.7%;3年以上到期224,000,占比29.3%[62] 公司风险相关情况 - 公司面临市场风险、信用风险和流动性风险,无衍生交易[23] - 公司通过投资优质金融机构等措施降低信用风险[26] 公司敏感性分析情况 - 敏感性分析采用12个月的可能情景,预计CDI利率为11.05% p.a.,IPCA参考利率为4.42% p.a.,情景I利率下降15%,情景II利率下降30%[40] 公司金融投资与净敞口情况 - 截至2024年9月30日,金融投资为90,462,有价证券为258,945,债券为 - 764,693,租赁负债为 - 111,954,业务合并和收购应付账款为 - 630,267,净敞口为 - 1,157,507[41] 公司资产与负债项目对比情况 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日,现金及现金等价物分别为96,162和95,864,贸易应收款分别为477,125和697,512,其他应收款分别为1,528和2,085,其他应收款 - 关联方分别为10,520和7,157[43] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日,债券分别为764,693和791,763,租赁负债分别为111,954和96,657,反向保理分别为274,239和263,948,供应商应付款分别为141,840和221,291,业务合并和收购应付账款分别为623,310和587,917,其他负债 - 关联方分别为24,174和15,060[43] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日,贸易应收款未到期分别为329,856和541,656,逾期总计分别为224,950和229,736,关联方分别为12,533和18,137,减值损失分别为 - 90,214和 - 92,017[48] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日,存货中成品分别为224,431和218,600,在产品分别为81,403和59,659,原材料分别为26,706和16,663,退货权分别为2,275和5,587,总计分别为334,815和300,509[51] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日,对Educbank的投资权益分别为15,203和24,026,公允价值分别为5,776和6,672,商誉均为33,786,投资总额分别为54,765和64,484,持股比例分别为43.1%和45%[52] - 截至2024年9月30日,固定资产总值454,481,净值155,406;2023年12月31日总值388,567,净值151,492[54] - 截至2024年9月30日,无形资产和商誉总值6,393,903,净值5,205,092;2023年12月31日总值6,321,387,净值5,307,563[55] 公司折旧与摊销情况 - 固定资产中,IT设备加权平均折旧率10% - 33%,家具等10% - 33%,房产等5% - 20%,使用权资产12%[54] - 无形资产中,软件加权平均摊销率20%,客户组合8%,商标5%,贸易协议8%,平台内容生产33%,其他无形资产33%[55] 公司反向保理相关情况 - 截至2024年9月30日,反向保理余额为274,239雷亚尔(2023年12月31日为263,948雷亚尔),供应商与金融机构进行的转让业务贴现率月加权平均为1.00%(2023年12月31日为1.05%),最长付款期限为360天[65] 公司租赁相关情况 - 租赁协议平均期限为12年,加权平均利率为9.58%[66] - 2024年9月30日租赁负债期初余额为96,657雷亚尔,期末余额为111,954雷亚尔;2023年9月30日期初余额为140,563雷亚尔,期末余额为123,276雷亚尔[67] - 截至2024年9月30日和2023年9月30日,新增和重新协商的新租赁协议金额分别为42,195和21,408[106] - 截至2024年9月30日和2023年9月30日,使用权资产和租赁负债合同处置金额分别为12,974和16,162[106] 公司其他负债相关情况 - 2024年9月30日退款负债为8,942雷亚尔(2023年12月31日为32,613雷亚尔),独家处理工资合同为9雷亚尔(2023年12月31日为202雷亚尔),其他合同义务为715雷亚尔[68] - 2024年9月30日业务合并和收购联营公司应付账款期末余额为630,267雷亚尔(2023年12月31日为614,120雷亚尔),其中一年内到期占比27.7%,一到两年到期占比35.5%,两到三年到期占比36.8%[70] - 2024年9月30日应付工资为17,697雷亚尔(2023年12月31日为28,108雷亚尔),应付社会贡献为19,075雷亚尔(2023年12月31日为25,327雷亚尔),假期工资准备金为38,651雷亚尔(2023年12月31日为22,379雷亚尔),利润分享准备金为17,583雷亚尔(2023年12月31日为28,592雷亚尔)[71] 公司关联方交易情况 - 2024年9月30日与关联方交易中,其他应收款为10,520雷亚尔,贸易应收款为12,533雷亚尔,赔偿资产为220,141雷亚尔,其他付款为24,174雷亚尔,供应商为10,813雷亚尔,债券为764,693雷亚尔[73] 公司诉讼准备金情况 - 截至2024年9月30日,税务诉讼准备金为709,063雷亚尔,劳动诉讼准备金为22,403雷亚尔,民事诉讼准备金为171雷亚尔,总计731,637雷亚尔[83] - 截至2023年12月31日和2023年9月30日,税务、劳动、民事诉讼及总计金额分别为651,252和680,649 [85] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日,可能损失的诉讼总计金额分别为55,685和41,015 [86] 公司所得税与税率情况 - 2024年7 - 9月和2023年7 - 9月,所得税和社会贡献费用有效税率分别为 - 30%和 - 36% [88] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日,递延所得税和社会贡献资产净额分别为253,834和205,453 [89] 公司股份相关情况 - 2024年9月30日公司流通股排除3,478,159库藏股后总计80,171,728股,金额为4,820,815 [92] - 2024年9月30日和2023年9月30日,每股基本亏损分别为 - 1.45和 - 1.71 [95] - 2024年9月30日库藏股金额为75,457,对应3,478,159股;2023年12月31日金额为59,525,对应2,647,652股 [97] - 2024年9月30日和2023年9月30日,长期投资(ILP)对股份支付在合并损益表影响分别为6,108和17,635 [99] 公司收入季节性情况 - 公司收入具有季节性,财年第一和第四季度通常收入较高,每年上半年现金状况通常好于下半年[101] 公司成本与费用情况 - 2024年7月1日至9月30日,原材料和生产成本为 -189,287,2023年同期为 -196,116[103] - 2024年7月1日至9月30日,薪资和工资费用为 -229,369,2023年同期为 -224,043[103] - 2024年7月1日至9月30日,折旧和摊销费用为 -217,857,2023年同期为 -214,916[103] - 2024年7月1日至9月30日,财务收入为46,566,2023年同期为53,612[104] - 2024年7月1日至9月30日,财务成本为 -205,267,2023年同期为 -233,536[104] - 2024年7月1日至9月30日,净财务结果为
Vasta Platform (VSTA) - 2024 Q3 - Quarterly Report