业绩相关 - 纳入评价范围资产占合并范围资产总额100%[1] - 纳入评价范围营业收入占合并范围营业收入总额100%[1] 内部控制 - 董事会下设审计委员会审查内部控制[6] - 审计部对审计委员会负责监督内控有效性[6] 制度建设 - 制定《员工手册》等人力资源管理制度[7] - 制定《采购作业规范》等采购控制管理制度[11] - 制定《公司对外投资管理制度》保障对外投资决策[15] - 制定《公司信息披露管理办法》保障信息披露规范[17] - 制定《全面预算管理制度》建立预算管理体系[20] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额设不同错报标准[27] - 非财务报告内控缺陷按财产损失设不同标准[28] 评价结果 - 报告期内无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[30] - 评价基准日未发现财务和非财务报告内控重大缺陷[32] 外部意见 - 天健鉴证公司2024年12月31日财务报告内控有效[34] - 保荐人认为公司内控制度符合规定且自评报告反映情况[34]