内部控制评价 - 审计认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 董事会认为截至2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告重大缺陷[11] - 纳入评价范围单位资产总额和营收合计占合并报表对应总额100%[13] 公司结构 - 对6家全资子公司持股比例均为100%[13] - 建立法人治理结构，聘任三位独立董事[19] - 设立经营主体、总经办等多个职能部门[20] 内部控制制度 - 确定内部控制缺陷定量标准，区分财务和非财务报告[18] - 依据企业内部控制规范体系开展评价工作[17] - 内部控制目标是保证经营合法合规等，遵循合法性原则[16] 风险管理 - 重点关注资金筹集与使用等高风险领域[14] - 建立风险识别机制，对内外因素动态识别[25] 管理措施 - 对财务、销售等系统加强集团垂直化管理[21] - 设立内部审计部门并增加多个审计流程[22] - 董事会下设战略、薪酬与考核委员会[22][23] 人力资源与制度建设 - 建立系统的人力资源管理制度和人才培养方案[23] - 建立不相容职务分离等多项控制政策和程序[26] - 建立预算管理制度，规范预算程序[28] 业务风险控制 - 据项目和金额确定审批权限，制定投资应对措施[29] - 建立财务风险预警与经济合同管理制度[29] - 完善B端业务规范，优化授信政策减少应收账款风险[29] 信息管理 - 制定内部信息报告制度，明确信息程序[30] - 建立信息处理系统与沟通机制[30] - 通过多渠道获取外部信息并反馈[30] - 制定多项信息披露制度，确保信息质量[30] 内部监督 - 构建内部监督组织保障体系，含监事会等[31] - 监事会监督财务和管理层履职，向股东大会负责[31] - 报告期内不存在财务报告内部控制缺陷[32]