反舞弊制度适用范围 - 适用于公司及各全资或控股子公司[3] 舞弊情形 - 损害公司正当经济利益的舞弊有8种情形[5] - 谋取不当公司经济利益的舞弊有8种情形[6] 职责分工 - 管理层负责建立程序和机制，审计委员会指导，审计部执行[9] - 各部门和子公司承担本单位反舞弊工作[9] 工作内容 - 审计部组织执行工作，包括评估、宣传、受理举报等[10] - 管理层营造文化环境、评估风险、建立常设机构等[12] 工作原则与措施 - 坚持预防原则，营造文化环境[12] - 管理层将舞弊风险评估纳入企业风险评估[13] 会议与汇报 - 至少每年召开一次反舞弊情况通报会[16] - 审计部每年至少向董事会汇报一次工作[18] 举报与调查 - 审计部建立举报渠道并公布[18] - 除总经理外员工举报经批准调查[18] - 牵涉总经理举报经批准联合调查[18] 举报人保护 - 接受举报人员不得擅自提供举报人信息[19] - 投诉、举报人受保护，报复人员将受处罚[19] 案件处理 - 审计部及时归档案件材料并报告结果[19] - 发生案件后采取补救措施[20] - 有舞弊行为员工给予内部处罚[20] - 触犯刑法员工移送司法机关[21] 制度管理 - 董事会负责解释与修订，审议通过执行[23][24]