财务范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[2] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并报表营收总额100%[2] 制度建设 - 公司设立股东大会、董事会和监事会，董事会下设四个委员会[3] - 公司制定人力资源相关制度，建立绩效考核体系[4] - 公司建立风险评估体系，识别、分析和控制风险[9] - 公司完善销售与收款业务制度流程，建立客户信用评估体系[10] - 公司规范采购与付款业务，完善供应商信用等级评定制度[12] - 公司制定关联交易管理制度，规范关联交易内控[13] - 公司建立对外担保管理制度，除对子公司担保外无其他担保[14] - 公司制订信息披露相关制度，确保信息披露真实准确完整及时公平[15] 缺陷认定 - 财务报告内控重大缺陷认定标准为错报≥税前利润10%[21] - 财务报告内控重要缺陷认定标准为税前利润5%≤错报＜税前利润10%[21] - 财务报告内控一般缺陷认定标准为错报＜税前利润5%[21] - 非财务报告内控重大缺陷认定标准为直接损失金额≥税前利润10%[20] - 非财务报告内控重要缺陷认定标准为税前利润的5%≤直接损失金额＜税前利润10%[22] - 非财务报告内控一般缺陷认定标准为直接损失金额＜税前利润5%[22] 内控情况 - 报告期内公司不存在财务报告内控重大、重要缺陷[24] - 报告期内未发现公司非财务报告内控重大、重要缺陷[25] - 天健会计师事务所认为同星科技2024年12月31日财务报告内控有效[28] - 保荐人认为公司2024年度内部控制有效[30]